Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые льготы по транспортному налогу в Ростовской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
Льготы для старых и дорогих автомобилей
Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.
Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.
Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.
Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.
Что делать, если положенная льгота раньше не была предоставлена
Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.
Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.
Ставки и калькулятор транспортного налога в Ростовской области
| Объект налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
| Автомобили легковые до 10 лет | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 15 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Автомобили легковые после 10 лет | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 8 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 15 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 7 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 20 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 25 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 25 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 30 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 35 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 55 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 15 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 30 |
| Cамолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
| Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота | Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации | Основания предоставления льготы | Размер | Ед. изм. | Условия предоставления льготы | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы, а также созданные ими и состоящие из них общественные объединения (организации), использующие приобретаемые автотранспортные средства для выполнения своей уставной деятельности | пп 1 п 1 ст 7 | Документы, подтверждающие статус Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда или полного кавалера ордена Славы, копии учредительских документов | 100 | % | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Общественные организации инвалидов | пп 6 п 1 ст 7 | Копии учредительских документов | 100 | % | ЮЛ | |
| Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов; | пп 7 п 1 ст 7 | Копии учредительных документов, документов, подтверждающих факт установления инвалидности работников данных организаций, общий фонд оплаты труда и фонд оплаты труда работников, являющихся инвалидами, а также документов, подтверждающих среднесписочную численность инвалидов среди работников данных организаций | 100 | % | ЮЛ | |
| Граждане, попадающие под действие статей 2 и 3 Федерального закона от 12.01.1995г. №5-ФЗ «О ветеранах», имеющие на праве собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до150л.с.,(110.33 квт) включительно | пп 2 п 1 ст 7 | Удостоверение ветерана ВОВ (участника войны), ветерана боевых действий либо иной документ, подтверждающий статус ветерана ВОВ, ветерана боевых действий | 100 | % | ФЛ ИП | |
| Граждане, которым предоставлено в собственность автотранспортное средство (микроавтобус) в соответствии со ст.12.1 Областного закона от 22.10.2004 г. №165-ЗС «О социальной поддержке детства в Ростовской области». | пп 3 п 1 ст 7 | Уведомление уполномоченного органа исполнительной власти Ростовской области о предоставлении автотранспортного средства, акт приема-передачи автотранспортного средства (микроавтобуса) | 100 | % | ФЛ ИП | |
| Категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, указанные в Законе Российской Федерации № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» | пп 4 п 1 ст 7 | Удостоверение участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, удостоверение проживающего, работающего, эвакуированного, переселенного, выехавшего добровольно из зоны отселения или удостоверение получившего лучевую болезнь | 100 | % | ФЛ ИП | |
| Инвалиды, имеющие на праве собственности мотоциклы, мотороллеры или легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно. | пп 5 п 1 ст 7 | Удостоверение инвалида; для инвалидов с детства и инвалидов общего заболевания — справка медико-социальной экспертизы об инвалидности | 100 | % | ФЛ ИП |
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Ростовской области
Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. В течение налогового периода налогоплательщики-организации по истечении каждого отчетного периода исчисляют и уплачивают по месту нахождения транспортных средств авансовые платежи по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.
Порядок уплаты налога для организаций до 2021 года. Налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. По истечении налогового периода налогоплательщики — организации производят уплату транспортного налога в срок не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Новый порядок с 2021 г. для юридических лиц. Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.
Льготы по транспортному налогу в Ростовской области
Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере со скидкой. Разберемся, кто не платит транспортный налог в г. Ростове-на-Дону и области.
От уплаты транспортного налога освобождены следующие категории граждан и организаций:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы, а также созданные ими и состоящие из них общественные объединения (организации), использующие приобретаемые автотранспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;
- Ветераны Великой Отечественной войны (участники войны), ветераны боевых действий, имеющие на праве собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно;
- родители в многодетной семье, которым предоставлено в собственность автотранспортное средство (микроавтобус) в соответствии с областным законодательством. Для получения данного ТС необходимо иметь в составе семьи не менее 8 несовершеннолетних детей;
- категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС (чернобыльцы);
- инвалиды, имеющие на праве собственности мотоциклы, мотороллеры или легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно;
- общественные организации инвалидов;
- организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов;
- налогоплательщики в отношении транспортных средств, в которых в качестве моторного топлива используется природный газ (льгота введена Областным законом РО от 29.11.2019 N 241-ЗС и действует с 2020 года по 2022 год включительно). Льгота предоставляется на основании копии паспорта транспортного средства и свидетельства о регистрации транспортного средства.
Новое. С 2020 года Областным законом РО от 24.10.2019 N 219-ЗС введены дополнительные льготы по транспортному налогу для инвалидов и многодетных семей.
Теперь от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов, мотороллеров или легковых автомобилей освобождаются также:
- 1) инвалиды I и II группы, инвалиды с детства;
- 2) инвалиды III группы в отношении транспортного средства с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно;
- 3) один из родителей, опекунов или попечителей, имеющий в составе семьи трех и более несовершеннолетних детей и проживающий совместно с ними;
- 4) один из родителей, опекунов или попечителей, имеющий в составе семьи ребенка-инвалида и проживающий совместно с ним;
- 5) опекун инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
Документами, подтверждающие льготы являются: для граждан, указанных в пунктах 1) и 2) — копия выданной федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы справки, подтверждающей факт установления инвалидности, или удостоверение инвалида;
- для граждан, указанных в пункте 3) — копии свидетельств о рождении детей (при необходимости — копии свидетельств об установлении отцовства), копия акта органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя), сведения о регистрации по месту жительства (пребывания) гражданина и несовершеннолетних детей;
- для граждан, указанных в пункте 4) — копия свидетельства о рождении ребенка (при необходимости — копия свидетельства об установлении отцовства), копия акта органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя), копия выданной федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы справки, подтверждающей факт установления инвалидности, сведения о регистрации по месту жительства (пребывания) гражданина и ребенка;
- для граждан, указанных в пункте 5) — копия акта органа опеки и попечительства о назначении опекуна, копия выданной федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы справки, подтверждающей факт установления инвалидности, копия решения суда о признании лица недееспособным, вступившего в законную силу;
Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога по одному транспортному средству по их выбору. Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении выбранного транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера и предоставить документы, подтверждающие льготный статус.
Исчисление и сроки уплаты
При расчете транспортного налога его региональная ставка умножается на налоговую базу, а также на коэффициент периода использования (например, если транспортное средство находится в собственности у налогоплательщика 3 месяца в году, то данный показатель составит 0,25). Налоговой базой может являться:
- мощность двигателя;
- валовая вместимость (применяется в отношении не оснащенных двигателями и несамоходных водных судов);
- единица транспортного средства (применяется в отношении некоторых категорий воздушного и водного транспорта);
- общая тяга имеющихся реактивных двигателей согласно паспорту (касается самолетов).
В отношении дорогостоящих (ценой более 3 млн. рублей) автомобилей применяются повышающие коэффициенты согласно п. 2 ст. 362 российского Налогового кодекса. Перечень автомобилей, подпадающих под данную категорию, публикуется до 1 марта ежегодно на официальном портале Минпромторга России.
Граждане региона платят транспортный налог до декабря следующего года (разово), субъекты хозяйствования – ежеквартально (сумма делится на 4 равных части).
Однако с 2021 года юрлица будут платить данный налог полностью до 1 марта.
Ставки транспортного налога в Ростовской области в 2022 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 8 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 12 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 15 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 45 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 4 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 7 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 15 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 30 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 35 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 55 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 30 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 400 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 250 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 500 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 30 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 125 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 1000 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 15 руб. / л.с. |
Транспортный налог в Ростове-на-Дону в 2021 году
В наш калькулятор в регионе Ростовская область внесены все действующие в реальное время базовые ставки, и когда вы введете исходные данные калькулятор подтянет все базовые ставки для выбранного региона, то есть калькулятор поможет вычислить сумму транспортного налога, в каком бы регионе России вы не находились, и сколько бы лошадиных сил ни было в вашей машине. В итоге вы получите точную сумму транспортного налога. Так же, транспортный калькулятор проинформировать Вас о транспортном налоге, действующем на эти же самые автомобиле в 2021, 2021 и конечно же в 2021 году.
Езжу мало, за 10 лет накатал 40тыс. км. А за, что платим берут большие сомнения. Бензин и так дорогой, но если надо проехать я бы и по 50руб. взял только налоги с лошадей убрали бы. Все таки это СПРАВЕДЛИВО!
(свыше 183,9 кВт) 55 Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 15 Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно 25 свыше 50 л. с.
Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. В течение налогового периода налогоплательщики-организации по истечении каждого отчетного периода исчисляют и уплачивают по месту нахождения транспортных средств авансовые платежи по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки. Налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В Ростовской области транспортное налогообложение мало чем отличается от любого другого субъекта России. Объясняется это тем, что данный платеж по всей России имеет достаточно много общего, хоть и имеет статус регионального. Единственное, в чем различия, — это налоговая ставка и сроки уплаты. Ставки являются важным компонентом, подсчитать без них точную сумму платежа невозможно.
В Ростовской области транспортное налогообложение мало чем отличается от любого другого субъекта России. Объясняется это тем, что данный платеж по всей России имеет достаточно много общего, хоть и имеет статус регионального. Единственное, в чем различия, — это налоговая ставка и сроки уплаты. Ставки являются важным компонентом, подсчитать без них точную сумму платежа невозможно.
Чтобы вычислить сумму налога на авто необходимо заполнить все доступные поля внимательно.
- Календарный год. Укажите год, за который нужно рассчитать величину транспортного налога.
- Регион. В зависимости от региона меняется ставка транспортного налога. Отметьте субъект федерации, в котором зарегистрирован автомобиль (не путайте с регионом проживания).
- Транспортное средство. Калькулятор способен рассчитать транспортный налог для различных видов транспорта, будь это легковой автомобиль или мотоцикл. Доступны также автобус, грузовой автомобиль, катер, лодка, снегоход и многое другое.
- Мощность двигателя. Измеряется в лошадиных силах. Если не знаете точно значение можно посмотреть эту информацию в ПТС или свидетельстве о регистрации транспортного средства.
- Период владения ТС. Данное значение указывается в месяцах. Если владение транспортным средством было в течение всего года, то нужно указывать «12», если меньше, то точное количество месяцев.
После заполнения всех значений автоматически рассчитывается точная величина транспортного налога за необходимый период. Нужно также обратить внимание что все расчеты носят ознакомительный характер и не являются основанием для уплаты полученной суммы.
Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:
- отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
- отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.
Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:
- инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
- тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Льготы ветеранам боевых действий, проживающим в Ростовской области в 2022 году
Пример. Ветеран боевых действий является обладателем земельного надела, размером в полтора гектара. При использовании упомянутой налоговой преференции, льготник должен будет оплатить земельный сбор только за девять соток от имеющегося земельного участка, так как шестьсот квадратных метров от него налогообложению не подлежат.
При определении размера налога на доходы физических лиц, принимавших участие в боевых действиях на российской территории, указанные лица имеют право на снижение общей суммы сборов, облагающих их доходы, на пятьсот рублей. Вместе с этим правом воспользоваться данной привилегий также наделены и лица, выполняющие боевые задачи на территориях иностранных государств, охваченных войной. Порядок получения оговоренных налоговых послаблений, предоставляемых ветеранам боёв, урегулировано статьей 218 НК РФ.
Какие льготы ветеранам боевых действий предусмотрены в Челябинской области в 2022 году
Ветераны до сих пор сталкиваются с целым рядом трудностей при получении обещанных им льгот. Например, далеко не каждый работодатель готов предоставить работнику льготный оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск за свой счет. Нередко возникает путаница и с тем, что является жилищными услугами, а что – коммунальными, из-за чего ветераны часто производят оплату в неполном размере. Ознакомиться с полным перечнем льгот лицо может в Федеральном законе «О ветеранах», а также в действующих нормативных актах в Челябинской области. В случае возникновения каких-либо вопросов по поводу действия тех или иных льгот, ветеран может обратиться в отделение Пенсионного фонда России, а также в иные органы социального обеспечения. Сотрудники центров предоставят лицу всю необходимую информацию и ответят на любой возникший вопрос.
Транспортный налог для пенсионеров в 2021 году в ростовской области
При возникновении права на льготу в течение налогового периода исчисление (перерасчет) налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых налогоплательщик имел право на льготу, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.
Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога по одному транспортному средству по их выбору. Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении выбранного транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера и предоставить документы, подтверждающие льготный статус.
Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, при этом у него наступило право льготной оплаты транспортного налога, он вправе выбрать, на какое именно средство льгота будет распространяться.
Теперь разберемся с тем, какие транспортные средства попадают под действие налогового законодательства. К ним относятся мотоциклы и мотороллеры, автомобили, автобусы, самоходные машины, передвигающиеся при помощи гусеничных или пневматических механизмов. Также сюда входят и водные виды транспорта, находящиеся в личном владении граждан, это яхты, моторные лодки, катера и гидроциклы. Не являются исключением и особые виды транспорта, такие как вертолеты, снегоходы или мотосани.
Рассчитывая льготы для пенсионеров на транспортный налог на текущий год, ФНС руководствуется базовыми правилами калькулятора. Если претендент не заявит о желании воспользоваться своим правом, то заплатить придется на общих основаниях.
Выяснить есть ли право у пенсионера на льготу можно прочитав местный закон о транспортном налоге или же обратившись в налоговую инспекцию. Там же можно уточнить перечень необходимых для оформления льготы документов.
- Физические лица, подпадающие под действие статей от 12.01.1995 года N 5-ФЗ «О ветеранах» закона Российской Федерации, имеют в собственности легковое транспортное средство с мощностью до 150 лошадиных сил.
- Категория граждан, которые подверглись радиоактивному воздействию вследствие Чернобыльской катастрофы.
- Инвалиды от 1 группы, имеющие в собственности мотороллеры, мотоциклы, легковые автомобили с мощность двигателя включительно до 100 лошадиных сил.
- Официальные организации с участием инвалидов.
- Юридические лица, у которых уставный капитал состоит полностью из вкладов официальных организаций инвалидов, если численность инвалидов среднесписочная среди их работников составляет не менее половины, а в фонде оплаты труда их доля — меньше четверти.
Организации-налогоплательщики исчисляют самостоятельно стоимость налога и стоимость авансового налогового платежа. Оплата авансовых платежей и налога по налогообложению налогоплательщиками производится по месту определения средств в бюджет.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Ростовской области и в г. Ростове-на-Дону на 2021-2021 г. установлены Областным законом от 10.05.2021 N 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (с соответствующими изменениями, действующим в 2021 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – город Ростов-на-Дону. Крупные города и населенные пункты: Таганрог, Шахты, Новочеркасск, Волгодонск, Батайск, Новошахтинск, Каменск-Шахтинский, Азов, Гуково, Сальск, Донецк, Аксай, Белая Калитва, Красный Сулин, Миллерово, Морозовск, Зерноград, Семикаракорск, Зверево, Пролетарск, Орловский, Зимовники, Константиновск, Егорлыкская, Матвеев-Курган, Багаевская, Чалтырь.
Если у физического лица имеется право на льготы, то нужно предъявить в налоговую службу документацию на собственность, паспортные данные, справки и заявление, которые подтверждают законные привилегии. После этого или будут приходить платежки со скидкой, или вовсе поступление прекратится. В Ростовской области транспортный налог (как и в других городах) имеет много нюансов, учитываемые перед выплатой.
Какие льготы предоставляются пенсионерам Ростовской области в 2020 году
Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.
Транспортный налог в ростовской области на 2021 год для пенсионеров
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Кроме федеральных льгот, областное правительство установило свои привилегии пенсионерам области:
- гарантирована 50% скидка на покупку топлива, если газового отопления в доме нет;
- неоплачиваемый месячный отпуск, если пенсионер трудоустроен;
- бесплатное лечение зубов в государственных клиниках с использованием недорогих материалов.
Кроме этого, региональные законодатели предусмотрели 100% компенсацию квартплаты и коммунальных услуг, включая затраты на приобретение топлива (в пределах регионального норматива жилой площади) пенсионерам – медицинским, педагогическим, социальным работникам, специалистам ветеринарной службы государственных и муниципальных предприятий, не менее 10‑ти лет отработавшим в сельской местности, с учетом совместно проживающих членов семей.
Этой же категории пенсионеров возмещается 50% расходов на санаторно-курортное лечение в заведениях государственной собственности.
Законодательством установлен орган исполнительной власти, в который нужно обращаться, список документов, сроки прохождения процедуры.
Заявление пенсионер направляет:
- на субсидию и адресную помощь в орган соцзащиты;
- на санаторно-курортное лечение или протезирование, СДМ – в ПФР,
- если речь идет о налоговых льготах – в ИФНС в районе прописки.
Одного лишь заявления обычно недостаточно. Требуются дополнительные сведения. Стандартный пакет документов:
- паспорт;
- удостоверение пенсионера;
- подтверждение права на льготу.
Также понадобятся медкарты, квитанции ЖКХ и т.п.
Подать заявку пенсионер может когда угодно. Во времени его никто не ограничивает. Но уполномоченному органу отводится 10 дней, чтобы принять решение. О результатах извещают письменно. Если получен отказ, ошибки всегда можно исправить или обратиться в судебный орган для обжалования решения.
Региональная помощь, равно как и установленная на Федеральном уровне, оказывается определенной категории лиц.
Расчет транспортного налога в Ростовской области, таблица ставок
Льготникам в 2021 году предоставляется право на оформление субсидии в связи с различными жизненными ситуациями.
Для этого необходимо пройти процедуру оформления, установленную Законодательным органом исполнительной власти.
Пошагово это выглядит следующим образом:
- Гражданин составляет заявление в местные органы социальной защиты. При желании пройти санаторное лечение или протезирование следует обратиться с заявлением в ПФР. Для получения налоговых льгот заявление направляется в ИФНС по месту прописки гражданина.
- Необходимо собрать пакет документов, содержащий сведения о подателе заявления. Это – копия паспорта, пенсионное удостоверение, трудовая книжка и подтверждение права на получение льгот. А также потребуется предоставить медицинскую карту, счета по услугам ЖКХ и другие.
Но в статье 361 НК РФ установлены общие размеры для начисления, которые должны будут учитываться при региональной работе. Так, местные власти могут увеличить или уменьшить размеры, прописанные в общем законодательстве, не более чем в 10 раз.
Но в Ростовской области льгот для пенсионеров не существует – они также должны оплачивать налог в полном размере. Имеются только некоторые скидки, предназначенные для людей с большой выслугой лет и наличия определенного звания.
- Герои России и приравненные к ним лица, например, полные Кавалеры Ордена Славы.
- Ветераны ВОВ, если мощность их транспортных средств составляет до ста пятидесяти лошадиных сил.
- Лица, которым транспорт предоставлен в соответствии с законом «О социальной поддержке граждан в Ростовской области».
- Лица, которые были подвергнуты влиянию радиации в связи с Чернобыльской АЭС.
- Инвалиды любой категории, если у них в собственности транспортное средство мощностью до ста лошадиных сил.
- Общественные организации, которые занимаются защитой прав инвалидов.
- Юридические лица, если их уставной капитал формируется за счёт взносов общественных организаций инвалидов. При этом доля работников-инвалидов должна быть не менее половины, фонд оплаты их труда — не менее четверти.
- Унитарные предприятия, которые связаны с ремонтом и обслуживанием дорог.
Помимо этого, граждане пенсионного возраста, проживающие в СПб, могут воспользоваться определёнными льготами при получении медицинской помощи и приобретении лекарственных препаратов. Дополнительные преференции предусмотрены для лиц, переживших блокаду Ленинграда.
При оформлении заявления на получение скидок относительно налога на авто пенсионерам, отличается от обычного порядка оформления, предусмотренного для других лиц. Так, его можно составить в свободной форме. Как от своего представителя, чья личность должна подтверждаться нотариально.
Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога по одному транспортному средству по их выбору. Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении выбранного транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера и предоставить документы, подтверждающие льготный статус.
По истечении налогового периода налогоплательщики — организации производят уплату транспортного налога в срок не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.
От общей суммы она составляет 50%. Когда в собственности у физического лица не одно транспортное средство, льготы предоставляют только на одно из имеющихся. Какой именно транспорт, собственник вправе выбирать.
В Ростовской области транспортный налог подсчитывается благодаря установленным формулам. В освоении они предельно просты. В калькуляторе всего их четыре. Не имеет значения, физическое это лицо или юридическое. Главное, чтобы у плательщика были необходимые данные.
Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:
- Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
- Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
- Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).
Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.
Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.
Кроме этого, к категории льготников относятся:
- Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
- Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
- Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
- Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.
Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.
Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.
Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:
- Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
- Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.
Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Платить транспортный сбор обязаны все обладатели транспортных средств независимо от их разновидности.
Обязанность платить налог на транспорт наступает с момента его постановки на учёт в ГИБДД.
Уведомления о размере и сроках выплаты налогоплательщик получает по почте в виде письма. Уплата взноса за предыдущий год производится до 1 декабря текущего.
Размер льгот на транспортный налог устанавливается на региональном уровне.
Для начала необходимо узнать, какие послабления по транспортному налогу для пенсионеров предусмотрены в конкретном регионе страны.
Нужно помнить, что льготу при исчислении транспортного сбора начинают применять после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. Если этого не сделать, то налог будет исчисляться по стандартным тарифам.
Для пенсионеров, получающих трудовую пенсию, существует льгота, при которой они полностью освобождаются от налога на транспорт, если мощность их автомобиля не превышает 100 л/с.
Федеральным законодательством утверждён перечень категорий граждан, освобождающихся от уплаты транспортного налога в 2021 году:
- Ветераны ВОВ;
- Герои СССР и России;
- Инвалиды 1 и 2 групп, независимо от времени получения инвалидности;
- Многодетные семьи, имеющие малолетних детей;
- Члены семей погибших во время несения службы военных;
- Владельцы транспорта, имеющего мощность менее 100/с, приобретённого с помощью социальных служб;
- Пенсионеры, имеющие транспорт мощность менее 5 л/с;
Если пенсионер относится к указанным категориям, то он освобождается от уплаты обязательного транспортного сбора.
Для уточнения имеющихся в регионе проживания пенсионера льгот, ему необходимо обратиться в местную администрацию или налоговую службу. Узнать о предоставлении скидки на транспортный налог можно и в интернете, на портале Госуслуг.
На региональном уровне исчисление транспортного налога происходит индивидуально.
Порядок предоставления пенсионерам налоговых послаблений, в 2021 году происходит с учётом следующих критериев:
- Льготой могут воспользоваться только пенсионеры, получающие трудовую пенсию;
- Льгота предоставляется на одно транспортное средство, принадлежащее пенсионеру;
- Если пенсионер относится к нескольким категориям льготников, то он имеет право на одну скидку на транспортный сбор. Скидки между собой не суммируются;
- Льгота может заключаться в полном освобождении от налога, предоставлении определённой скидки или уплаты фиксированного платежа;
Если в регионе проживания пенсионера не предусматриваются налоговые льготы, то происходит уменьшение коэффициента налога для определённых категорий граждан.
Основным критерием, влияющим на размер транспортного налога является количество лошадиных сил в принадлежащем пенсионеру транспорте.
В 2021 году, как и в предыдущем, расчёт суммы сбора происходит с применением следующей формулы:
Сумма сбора = налоговый коэффициент * количество лошадиных сил * срок владения (месяцев) /12 месяцев
Наличие льготы существенно понижает налоговую ставку. В некоторых регионах она является чисто символической и составляет 1-10 рублей за одну лошадиную силу.
Действие скидки на налогообложение начинается после подачи пенсионером заявления в местную налоговую инспекцию.
Законодательство предусматривает как личное посещение налогового органа, так и подачу заявления в электронном виде на портале Госуслуг.
Если пенсионер оформляет заявление в электронном виде, то он должен заверить копии отправляемых бумаг у нотариуса, и подкрепить заявление электронной подписью.
В заявлении должны содержаться обязательные сведения:
- Наименование налогового органа, в который обратился пенсионер;
- Паспортные данные заявителя;
- Сведения о транспорте, который находится в собственности пенсионера;
- Ссылка на норматив, дающий право на льготу.
- Сведения о регистрации пенсионера в данном регионе;
Субъектами налогообложения являются две категории граждан:
- те, на которых зарегистрировано ТС,
- те, кому ТС было передано в управление по доверенности (налогоплательщик должен известить налоговую инспекцию о том, что передал собственное ТС другому лицу на основании доверенности).
Объекты налогообложения:
- Автомобили,
- Автобусы,
- Мотоциклы,
- Самоходный транспорт,
- Водный транспорт,
- Гусеничный транспорт,
- Воздушный транспорт,
- Снегоходы,
- Гидроциклы.
Не являются объектами налогообложения:
- ТС, официально объявленные в розыск;
- Весельные лодки;
- Моторные лодки с объемом двигателя не более 5 л.с;
- Автомобили, оборудованные для нужд инвалидов;
- Автомобили с мощностью не более 100 л.с., выданные органами соцзащиты населения;
- Сельхозтехника;
- Речные, промысловые суда;
- Транспорт, принадлежащий санавиации.
Ни в одном регионе ставки по налогу не установлены на уровне, предложенном Правительством. Все главы областей воспользовались правом увеличить величину платежей, в некоторых они близки к максимально допустимым значениям.
Для примера можно сравнить ставки по транспортному налогу в разных частях РФ: они значительно отличаются друг от друга, как и размер итогового взноса в бюджет.
Транспортный налог сопряжен с рядом трудностей. Им недовольны не только автовладельцы, но и налоговики. Система сбора непродуманна, несовершенна, несправедлива. Граждане как могут увиливают от уплаты данного сбора, собираемость налога оставляет желать лучшего.
Продавшие ТС лица часто с удивлением узнают, что им все еще продолжают начислять налоги за автомобиль, которым они давно перестали владеть, так как новые хозяева не спешат сообщать в соответствующие органы, что в их жизни произошли изменения и они обзавелись железным конем.
Срок уплаты налога разный для организаций и для физических лиц.
- Юридические лица. Оплатить транспортный налог необходимо до 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2021 год соответствующая сумма должна быть внесена до 01.02.2022 года. Организации, помимо этого, вносят в бюджет авансы.
- Физические лица. Авансовые платежи для данной категории налогоплательщиков не предусмотрены. Сумма вносится единовременно, не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Причитающуюся за 2021 год сумму потребуют внести до 01.12.2022 года.