Российское страхование: сущность, принципы и основные отрасли в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Российское страхование: сущность, принципы и основные отрасли в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Субъекты, объекты и предмет страхования

2. Меньше покрытие и выше цена

3. Общие принципы рискового страхования

4. Договор страхования и страховой полис

5. Предложения о покупке

6. Добровольное и обязательное страхование

7. Страхование жизни и здоровья: вопросы и ответы

9. Страховые правоотношения

10. ЦБ ввел новые минимальные требования к полисам страхования жизни

11. Необходимость и сущность страхового рынка

12. Руководство по страхованию жизни: полисы и компании

13. Что относится к несчастным случаям на производстве?

Новые требования Банка России к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков вводились в рамках риск-ориентированного подхода, начали действовать с 1 июля 2021 года и распространяются пока примерно на половину игроков страхового рынка — на 71 компанию, в том числе на самые крупные, сообщили «Интерфаксу» в Банке России. При этом для малых компаний с объемом премий до 2 млрд рублей (по итогам 2020 года), не осуществляющих операции по ОСАГО, допускается выполнение требований положения 710-П не с 1 июля, а с 1 января 2022 года. В этот список попадает 88 страховщиков. Сам документ вступает в силу поэтапно до 2025 года.

4 основные функции:

предупредительная – сущность в том, что СК за счет средств страхового фонда финансируют мероприятия, целевой направленностью которых является снижение степени риска;
сберегательная (аккумулирующая) – ее сущность состоит в том, что при определенных видах страховок (например, НСЖ) осуществляется планомерное увеличение суммы страхового возмещения с течением времени;
контрольная – данная функция страхования и ее сущность заключается в обязательном контроле со стороны государства и иных лиц, управомоченных на это, за целевым пользованием средствами страховых фондов;
рисковая – сущность этой функции заключается в обязанности СК по выплате возмещения при наступлении страхового случая, и в отсутствии обязанности по выплате при его ненаступлении, вне зависимости от количества застрахованных рисков и предполагаемых вероятностей их свершения.

Основными принципами являются:

принцип обязательного наличия интереса в сохранении имущества (при имущественном страховании – ст. 930 ГК РФ);
принцип запрета на страхование противоправных интересов (ч. 1 ст. 928 ГК РФ);
принцип эквивалентности, суть которого заключается в равенстве размеров нетто-премии (части страховой премии, идущей только на компенсацию убытков по страховым случаям) и размеров осуществленных страховых возмещений на определенных отрезках времени (например, в течение 1 года);
принцип страхуемости только рисков, а не страховых случаев – выражается в том, что страхование всегда осуществляется в отношении неблагоприятных событий, вероятность наступления которых меньше 100 %;
принцип солидарности – страхователи, застрахованные или выгодоприобретатели получают выплаты не только за счет средств внесенных ими страховых премий, но и за счет премий, внесенных иными участниками.

Субъекты, объекты и предмет страхования

Для того чтобы рассматриваемое отношение было оформлено, должно принять участие как минимум две стороны.

Согласно стандартной схеме, субъекты страхования включают в себя страховщика и страхователя. В качестве одной стороны выступает компания, которая оказывает услуги страхования. Она может иметь как государственную, так и частную форму собственности, или же представлять собой акционерное общество. Именно страховщик разрабатывает условия, на которых оказываются услуги, и выставляет их своим потенциальным клиентам (которыми могут быть как юридические, так и физические лица). В свою очередь, последние могут принять данные условия в том случае, если они им подходят. Тогда они подписывают соответствующий договор установленного образца со страховой компанией и становятся страхователями (выступают в качестве застрахованного лица). Однако кроме обеспечения гарантии защиты данный документ накладывает определенные обязательства в виде обязательной выплаты страховой премии. Она может быть как однократной, так и регулярной.

Меньше покрытие и выше цена

Как отмечает руководитель департамента перестрахования СК «МАКС» Алексей Шелюбский, переговоры о пролонгации действующих договоров перестрахования его компанией были проведены еще в 2022 году. «Нам удалось продлить свои облигаторные договоры на 2023 год, лидером программ стала компания АО «РНПК», остальные участники — компании из РФ и СНГ, — сказал он. — По облигаторным договорам, в которых не произошло каких-либо серьезных изменений по покрытию, условиям, истории прохождения договора, ценовая политика со стороны РНПК существенно не поменялась».

Зато ряд изменений произошел в андеррайтинговой политике ключевого перестраховщика. В частности, по словам Шелюбского, лидером перестрахования «были выпущены рекомендации и условия по приёму на страхование ряда рисков, а также оговорки и исключения из покрытия, в зависимости от видов страхования. В первую очередь изменения затрагивали условия страхового покрытия торговых центров, складов, территории покрытия, «косвенных» секций программ, позволяющих использовать ёмкость программы для рисков во входящее перестрахование». Новые условия, заявляемые РНПК по принимаемым рискам, «ведут к изменению покрытия и по договорам страхования в том числе и ценовым», добавил он.

Иная судьба может ждать только риски, «которые СК будут оставлять на собственном удержании, либо окажутся размещены в перестрахование с использованием других страховых и перестраховочных ёмкостей», полагает представитель СК «МАКС».

Одновременно Шелюбский отметил, что его компания «не сталкивались с категорическим отказом со стороны перестраховщика принимать тот или иной риск». «В случае нежелания РНПК брать какой-либо объект в перестрахование сверх обязательной цессии такие договоры размещаются среди страховых компаний РФ. На данный момент мы каких-либо проблем не испытываем, у нас хороший контакт с перестраховщиком, но календарный год только начался, и полноценно оценивать влияние внедренных изменений и условий предстоит в конце года», — добавил представитель СК «МАКС».

Договоры перестрахования на новый период продлены и компанией «АльфаСтрахование», сообщила агентству заместитель директора по корпоративному страхованию по имущественному андеррайтингу «АльфаСтрахование» Татьяна Лаврова. По ее словам, «сейчас досогласовываются отдельные условия, но облигаторное покрытие на 2023 год перестраховщиком предоставлено. «АльфаСтрахование» старается сохранять покрытие для своих клиентов, в том числе принимая риски на собственное удержание. Но в некоторых случаях мы вынуждены инкорпорировать в договоры страхования дополнительные исключения, даже с которыми сами не согласны, так как иначе не можем передать риск в перестрахование. Например, это касается исключения ошибок персонала из объема покрытия по огневым рискам для некоторых сегментов». В целом требования РНПК направлены на «повышение контроля над страховым рынком со стороны государственного перестраховщика», считает Лаврова.

Компания ВСК продлила несколько облигаторных программ с 1 января 2023 года, остальные продления пройдут в июле 2023 года. «По произошедшим продлениям нам удалось зафиксировать с РНПК приемлемые объём покрытия и цену программ. Ожидаем увеличения ставок по тем сегментам, где у РНПК произошли крупные убытки в 2022 году. Это касается страхования товарно-материальных ценностей и коммерческой торговой недвижимости», сообщили в компании.

РНПК как единственный перестраховщик участвует во всех крупных убытках. Выработка дополнительных требований и рекомендаций РНПК проводится «ради снижения вероятности повторения таких убытков», на основе анализа накопленной информации. В первую очередь, РНПК пересматривает подходы к тем линиям бизнеса, по которым происходили крупные убытки, прокомментировал нововведения РНПК директор департамента андеррайтинга и перестрахования компании «Абсолют Страхование» Евгений Ильченко. Он отметил, что «в имущественных видах страхования это в первую очередь складские риски, торговые центры».

«Речь не ведется напрямую про тарифы, скорее — о выполнении такими объектами установленных требований и правил безопасности, в первую очередь пожарных. Объекты, не удовлетворяющие минимальному установленному уровню требований, не смогут быть перестрахованы в РНПК. Перестраховщиком планируется введение дополнительных требований по предстраховой оценке объектов, уточняются формулировки договоров с тем, чтобы участники страхового рынка не несли ответственность за события, причиной которых стали грубые нарушения или бездействие со стороны страхователя», — пояснил он.

«К сожалению, некоторые страхователи ранее воспринимали полис как инструмент, благодаря которому можно сэкономить расходы, не уделяя должного внимания наличию и работоспособности электронных средств защиты, безопасному хранению и утилизации отходов, своевременному обслуживанию и ремонту электрики, контролю за персоналом по выполнению требований безопасности и другим мерам безопасности. Если страхователь не заинтересован в сохранении своего имущества и не прилагает необходимых усилий к его защите, такие риски не должны покрываться страхованием», — заявил Ильченко.

Многие требования, которые РНПК внедряет с 2023 года, в этой компании были введены еще несколько лет назад, подходы совпадают, серьезных изменений в предварительной оценке рисков 2023 году она не планирует.

«У РНПК достаточные емкости применительно к нашему портфелю. Основная задача — найти с РНПК взаимный интерес в страховании и перестраховании отдельно взятых рисков, — продолжил Ильченко. Обсуждение договора с РНПК на новый период начинается примерно за три месяца до даты продления облигаторного договора, она наступит 1 апреля 2023 года для СК «Абсолют Страхование».

«Учитывая, что РНПК является лидером, а в ряде случаев единственным перестраховщиком всего российского рынка, установление единых требований призвано унифицировать подход страховщиков и в обозримом будущем повысить качество риска по страхуемым объектам», — убежден Ильченко.

Вместе с тем в «Ингосстрахе» сообщили, что при формировании собственных подходов к перестрахованию компания учитывает результаты анализа собственного портфеля договоров и актуальные для международного рынка перестрахования тренды.

В компании МАКС оценивают результат работы по входящему перестрахованию в 2022 году как отличный. «Каждый год наши показатели по сборам входящей перестраховочной премии составляют 128-137% к результатам предыдущих периодов, плановые показатели как по сборам так и по техническому результату также выполняются и даже перевыполняются, в том числе, за счет качественного андеррайтинга входящих рисков. Мы принимаем на себя доли обязательств других страховщиков по различным видам страхования, через перестраховочные договоры, предоставляем свои ёмкости для этих рисков, тем самым расширяем круг перестраховочных партнёров и увеличиваем сборы премий», — привел данные Шелюбский.

Говоря об изменениях внутренней андеррайтинговой политики «АльфаСтрахования», Лаврова сообщила, что ее политика всегда была достаточно строгой: «По складским рискам, о которых сейчас много говорят, у нас всегда была жесткая андеррайтинговая политика, поэтому здесь нет особенных изменений. Но, например, при страховании производственных предприятий мы больше внимания стали уделять оценке импортозависимости и процессов по замене западного сырья, запчастей, электроники. Изменения есть в грузах, так как существенно изменились маршруты перевозок. Растут тарифы по страхованию животных от инфекционных заболеваний. Есть ряд других изменений, но это далеко не всегда связано с условиями РНПК».

ВСК в прошлом году, несмотря на довольно тревожные ожидания по объёмам бизнеса, удалось выполнить все показатели, согласованные акционерами на 2022 год, сообщили в компании.

Позитивно оценивают итоги прошедшего года с точки зрения результатов по перестрахованию в СК «Совкомбанк Страхование»: «Оплаченные за защиту премии совпали с бюджетными планами. Сложный период ухода иностранных перестраховщиков завершился. Рынок работает и выстраивает бизнес в новых реалиях, оперируя доступными ёмкостями. Андеррайтинговая политика почти не претерпела изменений, подходы остались прежними. В целом по рынку остаются проблемы сбора перестраховочных возмещений по некоторым страховым событиям 2022 года, покрытие по которым было размещено на международных рынках».

В «Согласии» считают, что 2022 год с точки зрения показателей по исходящему перестрахованию прошел относительно неплохо. РНПК в марте прошлого года взяла на себя обязательства по облигаторным договорам перестрахования на текущих условиях, что позволило компании продолжить нормальную работу. «Безусловно, были значимые убытки в течение прошлого года. В основном это были пожары на производстве и на транспорте (авиационном и ж/д). Крупных по меркам рынка убытков в нашем портфеле не было. Но не у всех коллег по рынку ситуация была такой же», — сказал Хуторянский.

Для «Ингосстраха» самыми крупными случаями 2022 года стали пожары, сообщил страховщик. В компании были застрахованы товарно-материальные ценности, оборудование и инвентарь склада OZON, который сгорел в Истре 3 августа. Еще один крупный убыток произошел в городе Химки 9 декабря 2022 года — тогда сгорел строительный гипермаркет OBI. В «Ингосстрахе» были застрахованы торговое оборудование, офисная мебель, движимое имущество, рекламные конструкции, товарные запасы, электронное и торговое оборудование, убыток от перерыва в хозяйственной деятельности и другие дополнительные расходы. Имущество гипермаркета было застраховано «от всех рисков». По этим событиям до сих пор продолжаются расследования обстоятельств и причин происшествий, идет сбор информации и документов о размере причиненного ущерба, отмечают в «Ингосстрахе».

Бремя возмещения ущерба по таким страховым событиям ложится и на прямых страховщиков, и на партнеров по перестрахованию, в первую очередь на РНПК. Если для отдельных страховщиков, в зависимости от течения заключенных ими договоров страхования, итоговая ситуация с убыточностью может сильно различаться, то для РНПК все реализовавшиеся за период многомиллиардные риски кумулируются, требуют резервирования, выплат и влекут пересмотр подходов в оценке рисков на будущее.

Общие принципы рискового страхования

Одним из ключевых понятий в страховании является понятие «страхового риска». Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определяет понятие страхового риска как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». При этом имеются в виду такие события, которые могут нанести убытки в виде материального или физического ущерба страхователю (застрахованному лицу).

Сущность страхования состоит в перекладывании риска возможных убытков на страховую компанию. Страховая компания за плату берет на себя обязательство полностью или частично возместить возможный ущерб.

«Страхование (Insurance) – один из наиболее часто используемых методов управления рисками. Возможно, ни один вид современной деловой активности непосредственно не воздействует на такое большое количество лиц во всех слоях общества, как страхование (оно касается дома, семьи или бизнеса почти каждого гражданина цивилизованного мира)».¹

Существует множество видов рисков. Например, для страхования жизни рисками будет наступление смерти и риск постоянной утраты трудоспособности. В имущественном страховании рисками считаются повреждение или уничтожение имущества. Можно застраховать риск потери работы, риск потери багажа при авиаперелете, риск возникновения расходов на медицинское обслуживание, риск утраты права собственности на имущество из-за мошеннических действий при оформлении сделки купли-продажи. Помимо риска прямых убытков можно застраховать свои имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других людей.

Например, обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) служит защитой от риска нанесения ущерба другим водителям, их пассажирам и пешеходам в результате использования застрахованным автотранспортного средства. Аналогичным образом можно застраховаться от риска нанесения ущерба имуществу соседей в результате затопления.

«В личной жизни страхование позволяет избежать чрезвычайных расходов на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций или на лечение в случае болезни и сохранить прежний уровень дохода при утрате трудоспособности за счет небольших (по сравнению с убытками) страховых взносов в страховой фонд».²

Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определяет страхование как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Понятие «страховой случай» – это наступившее событие, на случай которого проводится страхование, иными словами, это наступивший страховой риск.

Договор страхования и страховой полис

Договор страхования устанавливает права и обязанности сторон, связанных с предоставлением услуги по обеспечению страховой защиты. Сторонами договора страхования выступают страховщик и страхователь. Отношения, возникающие из договора страхования, регулируются главой 48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ.

По договору страхования одна сторона (страхователь) обязуется уплачивать другой стороне (страховщику) определенную соглашением сторон плату (страховую премию), а страховщик при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) обязуется выплатить страхователю или иному указанному в договоре лицу (выгодоприобретателю) страховое возмещение (возмещение причиненных страхователю или иному застрахованному лицу убытков) или страховую сумму (всю максимально возможную по договору страхования сумму).

Статьей 940 Гражданского кодекса РФ установлено, что договор страхования должен быть заключен в письменной форме. При оформлении договора страхования страховщик выдает страхователю страховой полис – документ, который подтверждает факт заключения договора страхования. Договор страхования должен в обязательном порядке содержать определенные сведения:

наименование документа;
юридические адреса и реквизиты сторон;
описание объекта (объектов) страхования;
характеристику страхового события (риска);
перечень страховых случаев;
размер страховой суммы или страхового возмещения (суммы, в пределах которой будет осуществляться страховая выплата);
размер, порядок внесения и сроки уплаты страхового взноса (страхового платежа), который представляет собой плату за услугу страхования;
срок действия договора;
подписи сторон;
другие существенные условия по соглашению сторон (например, исключения из страхового покрытия, когда происходит событие, которое по формальным признакам является страховым случаем, но страховое возмещение в этом случае не выплачивается).

Предложения о покупке

Крупные страховщики в этом году активно получают предложения о покупке других компаний или о принятии от них страховых портфелей. Как показал опрос страховщиков, они ожидают сокращения численности игроков на 20% в следующем году в связи с распространением новых требований ЦБ к финустойчивости на все страховые компании.

Согласно данным ЦБ, с начала этого года 13 страховых компаний уже уведомили регулятора о намерении передать страховой портфель другим игрокам.

По оценке заместителя генерального директора компании «Ингосстрах» Ильи Соломатина, как минимум для 20-30 страховщиков новые требования к устойчивости и платежеспособности окажутся серьезным, критическим испытанием. «У страховщиков ОМС своя специфическая система регулирования, вряд ли стоит ожидать в этом секторе значительного исхода компаний в следующем году в связи с полномасштабным введением указания ЦБ по финустойчивости. Тем не менее, из 23 компаний как минимум пять могут столкнуться с трудностями», — полагает он.

Весь следующий год «мы будем наблюдать процесс исхода с рынка тех страховщиков, кто не готов соответствовать новым требованиям ЦБ», прогнозирует представитель «Ингосстраха».

Вместе с тем, по его мнению, уход десятков страховщиков заметно не отразится на объемах страхового рынка: примерно на 60 ведущих страховых компаний страны приходится более 80-90% совокупных национальных сборов.

Отвечая на вопрос, обращаются ли коллеги в последнее время к «Ингосстраху» с предложениями купить другого страховщика, Соломатин отметил, что его компания мониторит всю отрасль, смотрит, какие есть предложения на рынке. Однако в целом те страховщики, кто не выдерживает требований регулятора, для крупных страховщиков не представляют серьезного интереса.

Обращения о приобретении страховых компаний в этом году получал «Росгосстрах», «но варианты приобретения в данный момент не рассматривает», сообщили агентству в компании. «Росгосстрах» провел большую работу по перестройке существующих ИТ-систем — от операционных до хранилища данных. «Новые требования ЦБ более серьезные, устойчивость страхового сектора явно укрепится, тем не менее до «европейских подходов» предстоит сделать еще немало», — сказал представитель компании.

В «АльфаСтраховании» полагают, что в следующем году изменения коснутся страховых компаний с небольшой капитализацией. «Источников пополнения капитала не так уж и много: это IPO, поиск стратега или вложения со стороны действующих акционеров. Очереди из стратегических инвесторов на рынке сегодня мы не видим, а выбор из оставшихся двух способов должны сделать в каждом случае действующие акционеры, принимая во внимание финансовое состояние и рыночное положение. От компании к компании выбор может быть разным», — сказал представитель страховщика.

В «АльфаСтрахование» регулярно поступают предложения о покупке других страховщиков, они изучаются. «В последний год обращения участились в связи с ужесточением требований ЦБ к финансовой устойчивости страховщиков. «АльфаСтрахование» «всегда рассматривает все возможности для роста и развития бизнеса, в том числе, сделки M&A», — пояснили в компании позицию по этому вопросу.

В свою очередь «Сбербанк Страхование» придерживается стратегии органического роста бизнеса, а значит, не рассматривает варианты расширения бизнеса за счет приобретения других страховщиков.

Глава страхового брокера «Ростеха» (ООО «СБ «РТ-Страхование») Николай Галушин полагает, что новые требования ЦБ к финансовой устойчивости страховщиков ни для кого не оказались неожиданностью. Если это не так, значит, игрок уже готовился к уходу с рынка. Отказываться от страхового бизнеса компании будут по совокупности причин, в том числе из-за требований положения ЦБ 710-П. Но в первую очередь из-за отсутствия перспектив развития, возможности выиграть в конкурентной борьбе, из-за вызовов, связанных с необходимостью проводить цифровизацию компаний. Большинство игроков из тех, кто готовится покинуть рынок, уйдут цивилизованно — через передачу портфеля, продажу бизнеса или объединение или слияние с другими страховыми компаниями. Общий тренд на сокращение количества страховщиков сохранится. Но «винить» во всем положение 710-П ошибочно, считает Галушин.

Он сомневается, что уходящие страховщики поменяют статус и пополнят ряды действующих страховых брокеров, но специалисты таких компаний найдут себе применение. «Сегодня появляются все новые цифровые платформы, маркетплейсы, агрегаторы, это будет происходить и в дальнейшем. Возникает потребность в большом количестве разных специалистов в области ITТ, SMM-коммуникациях, в разработке и продвижении новых страховых продуктов», — сказал Галушин.

К началу ноября 2021 года, по данным ЦБ, в стране действовала 151 страховая компания. В том числе 21 — с лицензиями на обязательное медицинское страхование (ОМС), 39 — с лицензиями на ОСАГО, и 22 компании — с лицензиями на страхование жизни.

Добровольное и обязательное страхование

По российскому законодательству страхование может быть добровольным и обязательным. Российским законодательством установлена обязанность по страхованию жизни, здоровья, имущества определенных лиц либо гражданской ответственности одних лиц перед другими.

«Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает экономические субъекты вносить средства для обеспечения общественных интересов. Обязательная форма страхования обычно применяется в тех случаях, когда страховая защита связана с интересами не отдельных экономических субъектов, а всего общества».⁷

Большинство видов личного и имущественного страхования могут иметь как обязательный, так и добровольный характер. В частности, существует обязательное медицинское и пенсионное страхование, страхование жизни и имущества, страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств, но можно заключить договора по этим же видам страхования в добровольном порядке.

Например, обязательное медицинское страхование относится к разряду государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи на основании страхового полиса, единая форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации.

Добровольное медицинское страхование обеспечивает физическим лицам получение медицинских услуг сверх программ обязательного медицинского страхования. Разновидностью добровольного медицинского страхования выступает медицинское страхование лиц, выезжающих за границу Российской Федерации.

В добровольной форме медицинское страхование может быть индивидуальным или коллективным, когда работников страхуют за счет работодателя.

Однако условия и правила по одному и тому же виду страхования по договорам обязательного и добровольного характера значительно отличаются. «Если при осуществлении добровольного страхования особенности и порядок заключения договора страхования определяются исключительно по усмотрению сторон договора, то для заключения договора страхования в рамках обязательного страхования законодателем установлен специальный порядок».⁸

Обязательное страхование делится на два основных вида по характеру страхователя. В одном случае страхователем выступает государство – это социальное и государственное страхование. В другом случае страхователем выступают особые категории физических и юридических лиц – это обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) владельцев транспортных средств, обязательное страхование ответственности перевозчиков и обязательное страхование банковских вкладов.

Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и статьей 927 главы 48 Гражданского кодекса РФ.

«Социальное страхование – это установленная, контролируемая и гарантированная государством система обеспечения, поддержки престарелых, нетрудоспособных за счет государственного страхового фонда, а также коллективных и частных страховых фондов».⁹

Социальное страхование позволяет обеспечить финансовую защиту населения от основных социальных рисков (см. таблицу 2).

Таблица 2.

Страховой риск	Страховое обеспечение
Необходимость получения медицинской помощи	Оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи; пособие на санаторно-курортное лечение; оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей
Временная нетрудоспособность	Пособие по временной нетрудоспособности (оплата больничного листа)
Трудовое увечье и профессиональное заболевание	Пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием
Материнство	Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; пособие по беременности и родам; единовременное пособие при рождении ребенка; пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет
Инвалидность	Пенсия по инвалидности
Наступление старости	Пенсия по старости
Потеря кормильца	Пенсия по случаю потери кормильца
Потеря работы	Пособие по безработице
Смерть	Пособие на погребение

Страхование жизни и здоровья: вопросы и ответы

1. Нужно ли проходить медицинский осмотр для заключения договора страхования?
В большинстве случаев СК не требуют медицинских справок.

2. Травма получена во время занятий спортом на отдыхе. Выплатит ли возмещение СК?
Выплатит, если в договоре предусмотрены риски, связанные с любительским спортом. Такая страховка обычно обходится дороже обычной.

3. Распространяется ли страхование жизни на случаи, связанные с ДТП?
Такие варианты защиты есть. Для этого нужно выбрать соответствующую программу.

4. Застраховали на работе по ДМС. Нужна ли еще одна страховка от болезни?
Это — разные услуги, хорошо дополняющие друг друга. По полису ДМС, скорей всего вам не нужно дополнительно оплачивать простое лечение, но в случае сложных проблем (операция по удалению опухоли, выявление гепатита), придется платить. Полис страхования болезни работает по-другому. Есть четкий перечень заболеваний, при выявлении которых СК оказывает финансовую поддержку.

5. Как получить налоговые льготы при НСЖ и ИСЖ?
Налоговый вычет при страховании жизни относится к социальным налоговым вычетам, как и расходы на образование, лечение. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет — 120 тыс. руб. в год, уплаченных по договорам страхования со сроком действия 5 лет и более.

6. До какого возраста можно оформить СЖ?
Стороной договора может быть лицо, которому исполнилось 18 лет. В зависимости от вида страховки, есть ограничения по возрасту — до 50, 65, 70 лет.

Страховые правоотношения

Договор страхования (общие положения)

По договору страхования одна сторона (страхователь) вносит другой стороне (страховщику) обусловленную договором плату (страховую премию), а страховщик берет на себя обязательство при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) выплатить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, страховое возмещение или страховую сумму.

Договор страхования — консенсуальный или реальный, возмездный, взаимный синаллагматический: обе стороны в данном случае несут равнозначные обязанности — выплачивать страховые взносы (для страхователя) и произвести страховую выплату (для страховщика).

Рассмотрим элементы договора страхования. Стороны договора: страхователь и страховщик.

Под личным страхованием понимаются отношения, связанные с защитой личного круга интересов физического лица при наступлении обусловленных событий, то есть страхового случая, за счет фондов денежных средств, которые формируются за счет уплаченных ими страховых премий. Отличием личного страхования от имущественного является то, что застрахованным может признаваться только человек, а в случае с имущественным страхованием могут быть застрахованы также интересы предприятия.

Основная задача личного страхования заключается в защите физического лица от риска, угрожающего его жизни, здоровью и трудоспособности. Отличием от имущественного страхования также является процесс возмещения, которое заключается в выплате денежной компенсации расходов (убытков) при наступлении страхового случая, а также обеспечивает создание накоплений. Личное страхование дополняет социальное страхование и социальное обеспечение, в рамках, которых осуществляется минимальный размер государственной социальной защиты граждан.

Основными видами личного страхования признаются страхование жизни, пенсионное страхование, медицинское страхование, а также страхование от несчастных случаев.

Основой как добровольного, так обязательного личного страхования выступает именно договор личного страхования. Основополагающим нормативно-правовым актом в системе государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации является Закон РФ «О страховании», который с 01.01.98 действует с внесенными в него изменениями и дополнениями в новой редакции «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31.12.97 №157-ФЗ. Настоящий Закон является базовым по отношению к другим законам в области страхования.

Анализ страхового рынка Российской Федерации показал, что страховой рынок в России является одним из быстрорастущих рынков страхования в мире. Наибольший рост наблюдается в увеличении страховых премий по видам личного страхования. В том числе по добровольному медицинскому страхованию страховая премия увеличилась с 75 млрд. руб. в 2013 году до 97 млрд.руб. в 2015 году, то есть увеличилось на 14%. Страховые премии по страхованию от несчастных случаев увеличились с 27 млрд. руб. в 2013 году до 49 млрд.руб., то есть рост на 35%.

Изучив социальные аспекты личного страхования, можно сделать вывод о том, что низкая в целом платежеспособность, демографическая ситуация, высокая смертность, несчастные случаи на производстве и профзаболевания, низкое доверие населения – все это имеет огромное значение для понимания, как и в каком направлении следует развивать социальную защиту. В целом российский рынок личного страхования в течении отсрочки то есть девяти лет после вступления в ВТО, должен быть использован российскими компаниями для выхода на рынок эффективных страховых продуктов, как в личном, так и имущественном страховании, наращивая конкурентоспособности, используя такое преимущество, как знание российского менталитета и повышения финансовой устойчивости.

ЦБ ввел новые минимальные требования к полисам страхования жизни

Для того чтобы рассматриваемое отношение было оформлено, должно принять участие как минимум две стороны.

В современных реалиях рыночной экономики сложно переоценить роль страхования, которое стало полноценным звеном народного хозяйства. Оформленный страховой полис – часто единственное, что может дать гарантию возмещения ущерба для собственника. В масштабах национальной экономики страхование позволяет почувствовать стабильность населению и предприятиям, обеспечивает сохранность накоплений, а также представляет собой дополнительный стимул активизации инвестиционной деятельности за счет притока страховых взносов, которые можно использовать. Отдельно стоит отметить социальное страхование, которое призвано решать проблемы, важные для общества, среди которых выплата пенсий и различных пособий.

Отметим, что многообразие сферы страхования проявляется в том числе и в том, что на сегодняшний день не разработан единый подход к тому, какие отрасли страхования стоит выделять. В мировой практике большинство экспертов придерживаются позиции, что достаточно разделять его на два лагеря: страхование жизни и все остальные виды. Русскоязычная литература рассматривает этот вопрос более широко и имеет несколько различных классификаций. Согласно Гражданскому кодексу, страхование имеет две отрасли: имущественное и личное. Однако некоторые авторы отдельно выделяют страхование ответственности и страхование рисков.

Отечественная страховая отрасль, являясь важной частью финансовой индустрии страны, развивается неотрывно как от национального, так и глобального контекста.

Международный финансовый, а значит, и страховой рынок испытывает на себе в настоящее время воздействие разнонаправленных тенденций. С одной стороны, взрывной рост новых технологий ведет к усилению финансовых взаимосвязей и доступности услуг между странами, предприятиями, физическими лицами. С другой стороны, политическое вмешательство приводит к созданию новых торговых барьеров и финансовому протекционизму.

Самыми насущными проблемами глобальных финансовых рынков являются несовершенство регулирования, цифровая революция и макроэкономические риски.

С точки зрения проблемы регулирования Россия является частью системы, созданной после мирового финансового кризиса членами G-20 и координируемой Советом по финансовой стабильности (СФС).

Во исполнение решений двадцатки и СФС Банк России осуществляет меры по совершенствованию регулирования и оптимизации регуляторной нагрузки на участников финансового рынка.

В отношении банковского сегмента введено пропорциональное регулирование и реализованы международные стандарты Базель II и Базель III.

Аналогичные меры предполагается предпринять и в страховом секторе при реализации международного стандарта Solvency II.

Неотъемлемой частью внедрения этих нововведений являются оценка их последствий и эффективные консультации регулятора и участников рынка с целью исключения избыточного регулирования и повышения нерациональной нагрузки. Подобная работа Банком России и объединением страховщиков ведется на постоянной основе.

Кроме того, в соответствии с договором о Евразийском экономическом союзе, заключенном в 2014 году, Минэкономразвития России, Минфин России и Банк России участвуют в работе по гармонизации законодательства государствчленов ЕАЭС в сфере регулирования финансового рынка и формирования к 2025 году единого рынка в области банков, ценных бумаг и страхования.

Правительство Российской Федерации и Банк России уделяют особое внимание развитию взаимодействия с партнерами по БРИКС.

Активное участие в международных интеграционных процессах, в том числе в таких как сотрудничество между странами БРИКС в области международных финансов и построение общего финансового рынка государств ЕАЭС, наряду с позитивными возможностями создания максимально благоприятных условий для населения и бизнеса, а значит, обеспечения устойчивого экономического роста, влечет за собой необходимость постоянной и системной оценки рисков и своевременного реагирования на сопутствующие таким процессам внешние вызовы.

Влияние цифровой революции кардинально меняет финансовые рынки с точки зрения каналов дистрибуции, управления активами и защиты персональных данных. Кроме того, цифровая революция добавляет в матрицу риск-менеджмента всех (и финансовых, и не финансовых) организаций новые информационные риски (киберриски), которые должны быть учтены для обеспечения непрерывности операционных бизнес-процессов.

Цифровизация устранила ряд традиционных барьеров входа на рынок и расширила линейку предложения. Все это приводит, с одной стороны, к росту конкуренции и децентрализации, но с другой, появление гигантских технологических компаний, таких как Фейсбук, Алибаба, Самсунг и т.п. создает предпосылки для доминирования финтехплатформ в результате возможности агрегирования больших данных, не поддающегося ограничению при нынешнем уровне регулирования.

В КНР, к примеру, 92% студентов осуществляют все свои платежи через мобильные устройства, используя при этом возможности, предоставленные облегченными режимами регулирования для сегмента недорогих товаров и услуг[1]. К глобальным макроэкономическим рискам, в первую очередь, относятся реальные и номинальные низкие ставки, как в кратко, так и долгосрочном плане. Устойчивые низкие ставки могут негативно сказаться на финансовой системе двояким образом: стимулируя аппетит к риску за пределы сдержанности и создавая проблемы для устойчивости генераторов «длинных денег», в частности страховщиков жизни и пенсионных фондов. (К примеру, по данным Европейского управления страхованием и профессиональными пенсиями более 50% европейских страховщиков жизни гарантировали своим клиентам инвестиционный доход, превышающий процент по 10-летним облигациям[2]). Это не может не сказываться на финансовой устойчивости и ведет к попытке ее восстановления за счет более высокорисковых операций.

На уровне государственной политики это подталкивает к попытке повлиять в свою пользу на глобальный спрос путем проведения протекционистской политики и конкурентной девальвации. Для того чтобы избежать негативных последствий подобной политики, которая уже проявилась в торговых войнах и санкционных режимах, нужны скоординированные международные действия.

Вышеуказанные мировые тенденции находят свое отражение в деятельности российского мегарегулятора – Центрального банка Российской Федерации. В Основных направлениях развития финансового рынка Российской Федерации (ОНФ РФ) на каждый очередной период они анализируются и адаптируются к национальным целям и мероприятиям по развитию.

Необходимо отметить, что Банк России при подготовке ОНФ РФ проводит консультации с объединениями банков, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов. Такой подход, очевидно, обусловлен

стремлением регулятора к консолидации усилий всех участников финансового рынка для реализации своих инициатив.

Необходимость и сущность страхового рынка

Страховой рынок является необходимым элементом рыночной экономики. Он позволяет государству, юридическим и физическим лицам компенсировать ущербы, наступающие вследствие случайных событий.

Финансовые ресурсы, накапливаемые страховщиками, служат существенным источником инвестирования национальной экономики.

Таким образом, страховой рынок выступает в роли финансового стабилизатора, обеспечивающего непрерывность всех видов общественно полезной деятельности и поддержание достигнутого уровня жизни граждан.

Страховой рынок — это сфера услуг, где происходят социально-экономические отношения по поводу купли-продажи страховой защиты, формируется спрос и предложение на нее.

Купля-продажа страховой защиты осуществляется путем предоставления страховой услуги.

Страховая услуга — результат деятельности аппарата страховой компании и страховых посредников, направленной на удовлетворение потребности страхователя в страховой защите.

Руководство по страхованию жизни: полисы и компании

При заключении договора страхования жизни страхователь должен четко понимать, что он страхует, при наступлении каких событий он получит компенсацию ущерба и какие действия он должен осуществить для его получения. Но прежде, чем заключать договор страхования жизни, страхователь должен определиться:

с целью приобретения страховки;
выбором страхового продукта;
сроком действия страховки;
платежеспособностью страхователя.

Поскольку продукты страхования бывают не только рисковые, но и накопительные, то первоначально следует определиться с целью покупки страховки.

К целям приобретения страховки можно отнести: финансовую защиту страхователя и (или) его близких на случай наступления неблагоприятных событий (травмы, критических заболеваний, инвалидности, смерти); создание накоплений к какомулибо событию и определенной дате; диверсификацию накопленного капитала; приумножение капитала и др.

Вторым шагом является выбор страхового продукта. В настоящее время линейка страховых продуктов представлена достаточно широко не только по всем страховщикам жизни, но и в выбранной страховой компании (стандарт страховых услуг пока в России отсутствует!), к сожалению, разобраться в этом без опыта очень сложно, поскольку каждый продукт имеет свои нюансы не только в условиях страхования (покрываемые риски, страховая сумма и пр.), но и в сервисном обслуживании (быстрота и качество предоставления страховой услуги, количество и оформление документов для получения страховой выплаты, возможность получения экспертного мнения доктора и т. д.).

Следующим шагом является определение срока действия договора страхования. С одной стороны, чем короче срок, тем ниже стоимость. С другой стороны, при пролонгации или с каждым новым заключением договора страхования стоимость (страховой взнос) будет выше либо будет снижаться сумма покрытия (страховая сумма). Также следует учесть, что если в случае пропущенного срока пролонгации или заключения нового договора произойдет страховое событие, то человек будет вынужден искать иные источники финансирования нанесенного вреда здоровью или жизни. Важным моментом, который следует здесь отметить, является тот факт, что в случае диагностирования критического заболевания (инфаркта, инсульта, злокачественной онкологии и др.) или инвалидности любая страховая компания при обращении к ней с заявлением о заключении договора откажет в страховке. Соответственно заключение договора страхования жизни на длительный срок дает возможность сохранить данный инструмент в качестве источника финансирования даже в случае постановки диагноза в процессе действия договора страхования.

Платежеспособность в качестве критерия определения, какой договор заключать, является еще одним важным решением, поскольку, выбрав накопительную программу страхования жизни, ориентируясь на стадии заключения договора на свои высокие доходы, страхователь может быть поставлен в неловкое положение при внесении очередного платежа в случае ухудшения своей платежеспособности. Подспорьем страхователю в подобной ситуации могут послужить такие опции, как отсрочка платежа и финансовые каникулы, при этом страховка продолжает действовать, и в случае наступления страхового случая страхователь имеет право на страховую выплату.

При заключении договора страхования жизни необходимо учитывать, что чем шире покрытие (перечень рисков, охваченных полисом) и(или) выше его стоимость, тем дороже страховка для страхователя.

Продукты страхования жизни востребованы как индивидуальными (дееспособными физическими лицами), так и корпоративными страхователями (организациями).

Индивидуальные страхователи данные продукты используют (или могут использовать) в силу ряда обстоятельств:

наличие увлечений и занятия спортом на любительском уровне (без участия в соревнованиях);
получение допуска к участию в спортивных соревнованиях;
привлечение кредита на льготных условиях;
участие в массовых культурно-развлекательных мероприятиях (например, поездка с классом на турбазу);
желание получить доступ к резервам страховой компании с целью компенсации материальных затрат семьи, исходя из ухудшающихся условий состояния среды обитания (гололедица, падение с крыш наледи иди сосулек, рост численности заболеваемости и др.);
сокращение количества и качества медицинских услуг, предоставляемых по полису ОМС, и желание получить качественные медицинские услуги в полном размере в случае ухудшения здоровья в результате наступления травмы, отравления или критического заболевания.

Организации (корпоративный страхователь) заключают договора страхования жизни с целью:

управления персоналом, путем расширения социального пакета для своих работников;
повышения деловой репутации компании;
более лояльного отношения к ним со стороны трудовой инспекции и судебных инстанций в процессе урегулирования убытков по производственным травмам и отравлениям;
управления прибылью предприятия и оптимизацией затрат в целях ее налогообложения;
стимулирования работников к продолжительной работе в организации, а также возможности передачи своего о��ыта молодым специалистам и др.

Налогообложение доходов физических лиц, возникающих при страховании, направлено как на стимулирование социально значимых видов страхования, так и на пресечение возможности получения необоснованной налоговой выгоды. Противоречивость этих задач усложняет правила налогообложения и требует внимательного изучения следующих аспектов:

причисление страховых выплат к налогооблагаемым доходам;
предоставление социальных вычетов по расходам на страхование;
особенности определения налоговой базы по договорам страхования;
«восстановление» налога, ранее неуплаченного (или возвращенного) в связи с получением социального налогового вычета по НДФЛ по долгосрочному накопительному договору страхования жизни.

В соответствии с действующим законодательством к доходам физических лиц относятся:

1. От источников в Российской Федерации:

страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты);
выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
выкупные суммы, полученные от российской организации или от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в России;

2. От источников за пределами Российской Федерации:

страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации, в составе доходов для целей налогообложения отсутствуют страховые взносы страхователя за застрахованное лицо.

Выделим особенности определения налоговой базы по договорам личного страхования (табл. 7).

Таблица 7

Особенности определения налоговой базы по договорам личного страхования
Вид договора	Условия, при которых страховые выплаты не облагаются НДФЛ	Налоговые базы и условия, при которых страховые выплаты облагаются НДФЛ
Добровольное страхование жизни (страховые взносы уплачиваются налогоплательщиком) (пп. 2 п. 1 ст. 213 НК РФ)	Выплата связана с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока; выплата не превышает сумму взносов, увеличенную на величину обычной доходности: ССВ ≤ (ВЗ + ΣВЗi × R/100)	Если ССВ > (ВЗ + ΣВЗi × R/100), то НБ = ССВ – (ВЗ + ΣВЗi × R/100)
В случае досрочного расторжения договора* и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы в соответствии с правилами страхования и условиями договора: НБ = (Д – ВЗ) + ВЗ1
Добровольное личное страхование (пп. 3 п. 1 ст. 213 НК РФ)	Договор предусматривает выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью, возмещение медицинских расходов застрахованных лиц	Договор предусматривает оплату стоимости санаторно-курортных путевок
Договор личного страхования, по которому страховые взносы вносятся из средств организации или индивидуального предпринимателя	Вносы и выплаты по договорам обязательного страхования, добровольного личного страхования или добровольного пенсионного страхования	НБ = 0
Выплаты в случае оплаты стоимости санаторно-курортного лечения	НБ = CСВ

* За исключением случаев расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон.

Положения Налогового кодекса Российской Федерации предусматривают освобождение от обложения НДФЛ исключительно страховых выплат. В случае получения страхователем (выгодоприобретателем) иных выплат, в частности, сумм накопленного инвестиционного дохода по договорам добровольного страхования жизни, освобождение от налогообложения не предусмотрено.

Доходы, подлежащие налогообложению по договорам личного страхования, облагаются налогом по ставке 13 %. Налог удерживается страховой компанией, которая выступает в качестве налогового агента, за счет любых денежных средств, выплачиваемых ею налогоплательщику (страховой выплаты или выкупной суммы), при этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 % суммы выплаты. При невозможности удержать НДФЛ страховая компания обязана не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода сообщить в Федеральную налоговую службу Российской Федерации по месту своего учета о невозможности удержать сумму налога.

Что относится к несчастным случаям на производстве?

Чтобы разобраться, что относится к несчастным случаям на производстве, приведём несколько основных определений.

Несчастный случай на производстве — событие, в результате которого работник погиб или получил повреждение здоровья при выполнении трудовых обязанностей или работ в интересах работодателя.

Травма производственная — травма, полученная пострадавшим работником при несчастном случае на производстве.

Квалификация несчастного случая — процедура признания несчастного случая несчастным случаем на производстве, либо несчастным случаем, не связанным с работой.

Расследование — процедура сбора данных и исследования причин и фактов происшествия с целью его квалификации.

Из первого определения ясно, что несчастный случай на производстве всегда связан с выполнением трудовых обязанностей. Тем не менее, производственными несчастными случаями считаются не только те, которые получены непосредственно в ходе выполнения работ, и это обстоятельство провоцирует много вопросов. Так в каких же случаях несчастный случай считается производственным и, соответственно, за него несёт ответственность работодатель?

Это случаи, которые повлекли за собой необходимость перевода пострадавших на другую работу, временную или стойкую утрату ими трудоспособности либо смерть пострадавших, и происшедшие:

В течение рабочего времени на территории работодателя либо в ином месте выполнения работы, в том числе во время установленных перерывов, а также в течение времени, необходимого для приведения в порядок орудий производства и одежды, выполнения других предусмотренных правилами внутреннего трудового распорядка действий перед началом и после окончания работы, или при выполнении работы за пределами установленной для работника продолжительности рабочего времени, в выходные и нерабочие праздничные дни.
При следовании к месту выполнения работы или с работы на транспортном средстве, предоставленном работодателем (его представителем), либо на личном транспортном средстве в случае использования его в производственных (служебных) целях по распоряжению работодателя (его представителя) или по соглашению сторон трудового договора.
При следовании к месту служебной командировки и обратно, во время служебных поездок на общественном или служебном транспорте, а также при следовании по распоряжению работодателя (его представителя) к месту выполнения работы (поручения) и обратно, в том числе пешком.
При следовании на транспортном средстве в качестве сменщика во время междусменного отдыха (водитель-сменщик на транспортном средстве, проводник или механик рефрижераторной секции в поезде, член бригады почтового вагона и другие).
При работе вахтовым методом во время междусменного отдыха, а также при нахождении на судне (воздушном, морском, речном, рыбопромысловом) в свободное от вахты и судовых работ время.
При осуществлении иных правомерных действий, обусловленных трудовыми отношениями с работодателем либо совершаемых в его интересах, в том числе действий, направленных на предотвращение катастрофы, аварии или несчастного случая.