Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Единый налоговый платеж с 1 января 2023 года: что такое и как платить в 1С:УНФ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.
Если формируете платежку вместо уведомления
Напомним, что с 2023 года организации и ИП должны сдавать в ИФНС уведомления об исчисленных налогах и взносах.
Уведомление об исчисленных суммах представляется по тем налогам и взносам, по которым по сроку уплаты еще не подается налоговая отчетность (п. 9 ст. 58 НК). Это ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, по ЕСХН и налогу по УСН.
Однако в 2023 году – переходный период. Пока организации и ИП вправе вместо уведомлений направлять в ИФНС «старые» платежки по каждому налогу или взносам. Но заполнять их нужно по-особенному.
С 11 февраля 2023 года стало ясно, какие данные нужно внести в платежку-уведомление:
| Поле | Что вносим в платежку |
| Поле 104 | КБК конкретного налога или взносов из 20 знаков, как в уведомлении. |
| КПП плательщика | Значение КПП плательщика, за кого платим. |
| Поле 105 | Код ОКТМО из 8 цифр. |
| Поля «106», «108» и «109» | «0» (ноль). Если показать другое значение, в ИФНС сами решат принадлежность платежа. |
| Поле 107 | Налоговый период из 10 знаков, 2 из которых – разделительные, их заполняем точкой («.») |
| «ИНН» и «КПП» получателя | ИНН и КПП уполномоченного территориального налогового органа – администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета. |
| Поле «Получатель» | Сокращенное наименование органа Казначейства и в скобках – наименование уполномоченного налогового органа, который администрирует источники финансирования дефицита федерального бюджета. |
| «Назначение платежа» | Дополнительные данные для идентификации назначения платежа. |
| Поле «101» | 02 |
Госпошлина за регистрацию права собственности для физических лиц составляет 2 тыс. руб. (в соответствии со ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).
Размеры госпошлины за регистрацию права собственности зависят от вида регистрационных действий, объекта недвижимости и от того, кто платит пошлину — физическое или юридическое лицо. Для последних ставки выше. При приобретении права в общей долевой собственности пошлину платит каждый владелец в зависимости от размера своей доли.
Государственная пошлина за регистрацию права собственности недвижимого имущества по договору купли-продажи, дарения или мены составляет:
- для физических лиц— 2 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 22 тыс. руб.
Государственная регистрация ипотеки, включая внесение записи в Единый государственный реестр недвижимости:
- для физических лиц — 1 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 4 тыс. руб.
Государственная регистрация договора участия в долевом строительстве:
- для физических лиц — 350 руб.;
- для юридических лиц — 6 тыс. руб.
Кто может не платить госпошлину: льготы
Есть льготные категории граждан, которые освобождены от уплаты госпошлины. Если регистрируется общая собственность нескольких лиц и среди них есть льготник, то пошлина льготника вычитается из общей суммы. Остаток делится на остальных заявителей по общим правилам и оплачивается. К льготникам относятся:
- малоимущие (за исключением госрегистрации ограничений / обременений прав на недвижимость);
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, узники фашистских концлагерей, военнопленные во время Великой Отечественной войны;
- физические лица, которые обращаются для государственной регистрации права собственности на жилые помещения, предоставленные им взамен освобожденного жилья по московской программе реновации.
Что означает «Статус плательщика» в платёжном поручении?
Статус (лат. status) — означает «состояние», либо «положение» рассматриваемого объекта в определённой структуре или системе. В нашем случае – положение в налоговой системе.
Статус плательщика — это правовое положение объекта, который непосредственно оформляет расчётные документы на денежный перевод в бюджетную систему Российской Федерации по перечислению налогов, сборов и иных платежей, и это правовое положение выражается определённым кодом.
Статус плательщика (101) — указывается двузначным кодом статуса налогоплательщика. С 2014 года код налогоплательщика, идентифицирующий лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, может принимать значения от 01 до 26, что закреплено в Приложении 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.
Согласно Приложению 11 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» максимальное количество символов в реквизите 101 (поле 101) платёжного поручения, инкассового поручения, платёжного требования или платёжного ордера при составлении в электронном виде также закреплено двузначной цифрой (2)
В Приложении № 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н приведено значение статуса плательщика для всех 26 кодов, которые необходимо использовать при заполнении поля 101. А Приказом Минфина России от 23.09.2015 N 148н в Приложение № 5 внесены некоторые изменения и дополнения.
Ниже приведены действующие с 23.09.2015 г. значения кодов «Статус налогоплательщика»:
Статус налогоплательщика (плательщика сборов)
Юридическое лицо — налогоплательщик (плательщик сборов)
Квитанция по оплате транспортного и имущественного налогов
Квитанция, на основании которой осуществляется оплата налога за использование транспортного средства, формируется по форме ПД-4. Она должна быть доставлена плательщикам хотя бы за 30 календарных дней до последней даты оплаты. А согласно налоговому законодательству задолженность по транспортному налогу следует погашать до 1 декабря того года, за который выплачиваются деньги. Например, платеж на транспорт за 2021 год гражданину необходимо оплатить до наступления 1 декабря 2021 года.
Считается, что если уведомления о необходимости оплатить задолженность не было, то перечислять деньги не нужно. Но, как показывает практика, что сотрудники налоговой могут обрадовать гражданина, направив ему несколько “забытых” уведомлений сразу. Так, в следующем календарном году им будет предоставлено право требовать возмещения задолженностей за 2021, 2021 и 2021 годы. Именно поэтому автовладельцу лучше не рисковать, а поинтересоваться, как получить квитанцию на оплату транспортного налога, чтобы погасить задолженность самостоятельно.
Сформировать, а потом распечатать готовую квитанцию можно на официальном сайте налоговой службы. Для этого требуется:
- Открыть сервис “Оплата налогов физлиц”;
- Перейти на вкладку “Оформить запрос…”.
Как оплатить налоги через личный кабинет налогоплательщика
- Получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом.
- Контролировать состояние расчетов с бюджетом.
- Получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей.
- Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России.
- Скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика.
- Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ.
- Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.
Квитанции необходимо хранить до полного получения услуг удовлетворительного качества, в случае возникновения разногласий квитанция прикладывается потребителем к претензии или исковому заявлению в качестве основного подтверждающего документа.
В соответствии с вышеуказанными законом 402-ФЗ и Постановлением №359 формы квитанций можно разработать самостоятельно и утвердить приказом в рамках учетной политики предприятия.
В приказе также необходимо назначить работника, который будет нести ответственность за заполнение и хранение бланков, а также получение оплаты. С таким сотрудником необходимо будет заключить договор о материальной ответственности.
Утвержденные бланки заказываются в типографии или печатаются самостоятельно с помощью специальных автоматизированных систем по шаблону с указанием следующей информации:
- название документа – КВИТАНЦИЯ, номер и серия;
- название организации и ее организационно-правовая форма, для ИП – ФИО;
- юридический адрес;
- ИНН;
- описание услуг или работ;
- стоимость;
- уточнение способа оплаты: наличный или безналичный;
- дата;
- ФИО работника, должность, подпись, печать;
- ФИО заказчика, подпись;
- при необходимости другие реквизиты, например телефон и адрес заказчика.
Исключением являются определенные виды услуг, на которые существуют законодательно утвержденные виды БСО, например услуги ломбардов, ветеринаров, театров, турагентств и т.д. Их исполнителям необходимо работать с шаблонами, разработанными для них профильными ведомствами.
Аналогично при оказании услуг перевозки службой такси используются отдельно утвержденные бланки.
Бланк заполняется разборчивым почерком с сохранением копии для исполнителя. Либо квитанция изначально предусматривает отрывную половику, которая вручается заказчику, а вторая остается у исполнителя. Учету БСО уделяется особое внимание.
Документы для скачивания (бесплатно)
- Квитанция об оплате услуг
- Образец квитанции об оплате услуг
Организации необходимо вести прошитую и пронумерованную книгу, подписанную руководителем и главбухом, в которую заносится информация о каждом выданном бланке. Это входит в организацию бухучета на предприятии.
Важно! С 1.07.2019 все юрлица и индивидуальные предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы и не смогут выдавать квитанции.
Квитанция Cбербанка. Форма ПД-4
Квитанция — извещение Сбербанка (форма ПД-4) – документ, предназначенный для осуществления государственных платежей: пошлины, штрафы (к примеру, в ГИБДД), а так же при использовании безналичной формы оплаты товаров или же услуг.
Прием платежей отделениями Сбербанка осуществляется только при условии, если клиентами будет предъявлен платежный документ с уже заполненными реквизитами.
Если же платеж производится наличными деньгами, то помимо платежного документа банк требует предъявление документа, который удостоверяет личность гражданина. Данная мера необходима только в ситуации, когда сумма наличных средств плательщика превышает 30 000 рублей.
Если же сумма денежных средств меньше указанной – достаточно только корректно заполненной квитанции по форме ПД-4.
Таким образом, для подтверждения приема платежей клиентам Сбербанка выдается квитанция платежного документа. Бланк формы ПД-4 состоит из двух разделов, а именно – извещение и квитанция. В целом форма квитанции-извещения содержит следующие реквизиты, обязательные к заполнению:
- наименование получателя платежа;
- индивидуальный налоговый номер получателя платежа;
- номер счета получателя платежа;
- наименование бланка получателя платежа;
- банковский идентификационный код;
- номер корреспондентского счета банка получателя;
- наименование платежа;
- код лицевого счета плательщика;
- фамилия, имя, отчество плательщика;
- полный адрес плательщика;
- сумма платежа;
- сумма уплаты за услуги;
- итого к уплате;
- дата заполнения квитанции.
Квитанция ПД-4 (скачать)
Случаются ситуации, когда сроки поджимают: например, приближается время оплаты налога. Плательщики, опасаясь не оплатить вовремя, торопятся скачать бланк формы ПД 4 и приступить к его заполнению.
При приеме платежа работник отделения Сбербанка должен проверить, все ли необходимые реквизиты платежного документа заполнены в квитанции. И если плательщик пропустил необходимое для заполнения поле, сотрудник банка должен вернуть форму ПД-4сб налог для дозаполнения или перезаполнения.
Стоит обратить внимание, бланк должен быть строго установленного размера. Ширина квитанции должна составлять 135 мм (извещение — 50 мм, поле для заполнения информации — 85 мм), высота формы — 145 мм (высота извещения — 65 мм, квитанции — 80 мм). Если вы не уверены в актуальности бланка, не стоит торопиться и искать, где скачать бланк квитанции ПД 4 – Сбербанк обеспечивает изготовление бланков в необходимом количестве. Соответственно, квитанцию можно взять в любом отделении Сбербанка. Таким образом, в отделении Сбербанка будет доступна форма квитанции ПД-4.
Налог на имущество физических лиц заполнить платежку
Квитанция на налог на имущество Уведомление и квитанцию на оплату налога на имущество (форма ПД-4) вы также должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (статья 52 Налогового кодекса). Крайний срок уплаты налога за предыдущий год — 1 декабря текущего года. Это установлено пунктом 1 статьи 409 Налогового кодекса. Соответственно Уведомление и квитанцию вы должны получить до 1 ноября. Это правило действует для всех регионов России. ПримерЧеловек является плательщиком налога на имущество. Ситуация 1Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года. Ситуация 2Нужно заплатить налог за 2017 год.
Также значения могут и вовсе отсутствовать. 3. Указание статуса плательщика Данное указание требуется, если платежи производятся в бюджет государства, и вносится оно в поле 101. Если плательщиком выступает юридическое лицо, то оно будет указывать:
- 01 — при уплате сборов;
- 06 — при занятии внешнеэкономической деятельностью;
- 08 — ИП, если он уплачивает страховые и иные взносы в казну;
- 09 — ИП, при уплате сборов;
- 10, 11 — нотариусы и адвокаты соответственно, которые занимаются частной практикой.
Если физическое лицо выступает плательщиком, тогда указывается:
- 16 — участник ВЭД;
- 17 — участник ВЭД, являющийся предпринимателем;
- 24 — физическое лицо, которое осуществляет страховые и иные взносы в казну государства.
Платежное поручение на уплату земельного налога (образец)
Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца клиента расчетного счета: перевести деньги на другой счет оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т. Платежное поручение можно сформировать и отправить через интернет в интернет-банке например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк. Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП так как он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой. Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа.
Где взять квитанцию на оплату налога на недвижимость
Уведомление о необходимости уплаты налога на недвижимость, так же как и земельного, причем вместе с квитанцией, должно быть получено физическим лицом, владельцем квартиры и земельного участка, не позднее 1 ноября того года, который следует непосредственно за отчетным. Сроки в данном случае являются общими для всех подобных налогов, которые рассчитываются и формируются самой налоговой службой.
В случае неполучение уведомления и квитанции, обязанности по уплате налога у контрагента не возникает. Однако, физическое лицо может самостоятельно сформировать необходимые платежные документы, не дожидаясь момента, когда придет уведомление и квитанция по почте. Для этого контрагент может использовать один из двух потенциально возможных методов:
- путем посещения отделения налоговой инспекции, в котором, после указания им ИНН и предъявления паспорта, сотрудники сформируют необходимые документы и распечатают их;
- на сайте налоговой службы в онлайн режиме, где после введения необходимых данных, а именно ИНН и суммы задолженности, будет сформирована квитанция, которую контрагент самостоятельно сможет распечатать.
Как проверить налоговую задолженность?
Узнать, есть ли у вас налоговая задолженность, можно:
- онлайн, указав свой ИНН на портале государственных услуг РФ;
- онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (требуется регистрация на сайте ФНС или на портале госуслуг РФ);
- лично, при визите в налоговую инспекцию (нужно предъявить документ, удостоверяющий личность и, при желании, свидетельство ИНН). Записаться на прием в инспекцию можно онлайн;
- лично, в одном из
- ЦАО: Флагманский офис, Красносельский, Якиманка;
- ЗАО: Очаково-Матвеевское, Солнцево, Филевский парк, Фили-Давыдково;
- САО: Аэропорт, Беговой, Дмитровский, Коптево;
- СВАО: Алтуфьевский, Бабушкинский, Свиблово, Ярославский, Марфино;
- СЗАО: Митино, Покровское-Стрешнево, Северное и Южное Тушино, Строгино;
- ВАО: Вешняки, Северное Измайлово, Сокольники;
- ЮАО: Даниловский, Москворечье-Сабурово, Орехово-Борисово Южное, Чертаново Южное;
- ЮВАО: Капотня, Некрасовка, Печатники, Текстильщики;
- ЮЗАО: Котловка, Ломоносовский, Теплый Стан, Ясенево, Флагманский офис;
- ЗелАО: Матушкино, Силино;
- ТиНАО: Московский, Троицк.
«>40 центров госуслуг «Мои документы». Для этого вам нужно будет заполнить заявление на признание конфиденциальных налоговых сведений (всех либо части за определенный период) общедоступными;
Чем грозит неуплата налогов?
При неуплате в срок налога налоговая служба может прибегнуть к начислению пени и штрафов. Штраф за нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы. Если вы не заплатили налог умышленно, штраф составит 40% от суммы налога.
Когда все сроки уплаты задолженности истекут, налоговые органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет вашего имущества. Если задолженность превышает три тысячи рублей, налоговый орган сможет подать в суд в течение полугода после истечения сроков, отведенных на уплату.
Если сумма задолженности не превысила трех тысяч рублей в течение трех лет с того момента как закончился срок исполнения самого раннего требования об уплате налога, обратиться в суд налоговые органы смогут только через шесть месяцев после того, как прошли эти три года.
Если вы уклонились от уплаты налога в
Крупным размером в статье 198 УК РФ («Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов») признается сумма налогов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 900 000 рублей (при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов в совокупности), либо превышающая 2,7 млн рублей; а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 4,5 млн рублей (при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов в совокупности), либо превышающая 13,5 млн рублей.
«>крупном или особо крупном размере, вам будет грозить уголовное преследование. Максимальное наказание в таком случае — три года лишения свободы.