Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда я получу деньги из налоговой?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
За какое время можно получить вычет
Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2022 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2021, 2020 и 2019 годы.
Как получить налоговый вычет?
Есть два способа получить вычет — непосредственно через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае необходимо лично посетить налоговую со следующими документами:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие право на получение вычета (чеки, договоры).
Лично посещать налоговую необязательно — достаточно оформить соответствующее заявление в личном кабинете налогоплательщика.
А вот что необходимо сделать, чтобы получить налоговый вычет через работодателя:
- написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет;
- подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета;
- предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
- по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
- предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, оно будет являться основанием для неудержания подоходного налога (НДФЛ) из суммы выплачиваемых доходов до конца года.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Наступает новый год и после праздников работники начинают осаждать бухгалтерию по поводу выдачи справок за предыдущий год о своих доходах и удержанных налогах (2-НДФЛ). Все торопятся подать декларации и как можно быстрее возвратить налог, который удерживали в течение года. Это происходит по нескольким причинам:
1. Большинство думает, что срок подачи деклараций до 30 апреля, и опасаются не успеть.
2. Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.
И в первом, и во втором случае все заблуждаются.
Что касается срока подачи деклараций, то он установлен для уплаты налога, а не для возврата. До 30 апреля декларации подают ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения, и физические лица, получившие доход, с которого налог не удержан. Если вам возвращают налог, то этот срок не для вас. Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2018 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 годы.
Расчет налога ЕНВД, онлайн калькулятор
Налоговый вычет, онлайн расчет
Стандартные налоговые вычеты.
Сумма вычета по процентам по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, на текущий момент составляет 2 млн руб., лимит возврата за уплаченные погашенные проценты — 3 млн руб. В обоих случаях расчет производится аналогично: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. По итогу в рамках имущественного вычета можно получить до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта и до 390 тысяч руб. от выплаченных процентов. Предельный размер применим только к кредитам на жилье, полученным после 1 января 2014 года. Если договор был оформлен ранее, ограничений по размеру любого вида вычета по ипотеке нет.
Если, погашая ипотечный кредит, оформленный после 2014 года, заемщик выплатил банку 4 млн руб. в качестве процентов, то сумма возврата, равная 13%, будет рассчитываться из лимита 3 млн руб. и составит 390 тысяч руб. Если заем получен ранее, то вычет за переплату по процентам по ипотеке будет равен 520 тысячам руб.
Важно отметить, что за каждый год заемщик вправе вернуть средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что, возможно, получить 390 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от основного вычета, возврат налога по процентам по ипотеке доступен один раз в рамках одного объекта недвижимости. По этой причине эксперты рекомендуют грамотно оценить возможности и при необходимости сохранить положенную льготу, потратив ее при оформлении другой ипотеки.
Воспользоваться правом на возврат налога могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают налогового вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Как рассчитать вычет по ипотеке
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Как узнать, когда зачислят деньги?
Итак, мы разобрались с перспективными сроками, отводимыми на проверку и зачисление денежных средств. Теперь вполне закономерен вопрос: а как выяснить, когда именно отчислят денежную сумму, прописанную в заявлении?
Примерные сведения о том, на каком этапе сейчас находится вычет: идут камеральные проверочные мероприятия, вынесен положительный или отрицательный вердикт, имеются ли вопросы у сотрудника налогового учреждения и выяснить, когда конкретно придут денежные средства, реально такими путями:
- посетить ИФНС самостоятельно;
- осуществить звонок в ИФНС;
- зайти в ЛК налогоплательщика.
Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья?
Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.
При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.
Важно! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.
Сроки и варианты выплаты средств
Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.
Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.
Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.
При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.
Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги. Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов. При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.
Что делать при нарушении срока перечисления
Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры могут выйти за пределы установленных рамок по двум причинам. Первая – нарушение сроков налоговым органом. При наличии полного пакета корректно оформленных документов налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат НДФЛ не позднее четырех месяцев после подачи заявления в инспекцию.
Внимание! Если по истечении данного срока деньги переведены не были, гражданин вправе в суде требовать их уплаты, а также начисленных процентов за каждый день просрочки.
Ко второй причине относятся ошибки, допущенные заявителем. Срок проверки декларации может быть увеличен при выявлении ошибок в ее заполнении, неточностей в произведенных гражданином расчетах или при нехватке сведений.
В таком случае инспектор может запросить новые данные или уточнить ранее предоставленные. Задачей налогоплательщика является оперативное предоставление в налоговую необходимых сведений во избежание вынесения отрицательного решения по итогу камеральной проверки.