Можно ли получить имущественный вычет за приобретение дачи?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить имущественный вычет за приобретение дачи?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Какие расходы можно включить в вычет

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

№	Вид расходов
1	Достройка или постройка
2	Расходы на стройматериалы
3	Расходы на сами отделочные работы
4	Услуги строительных бригад
5	Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
6	Сметно-проектная документация

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

В каких случаях полагается возврат

Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:

1. Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
2. Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.

Важно! С 2016 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.

Чтобы получить налоговый вычет при купле участка с домом, нужно чтобы дача состояла в определённой категории земельных участков:

1. Под индивидуальное жилищное строительство.
2. Для строительства личного подсобного хозяйства.
3. Для строительства дач.

Если гражданин купил садовый участок в некоммерческом товариществе, возвёл на нём жилой дом, он не сможет претендовать на возврат налога. Льготы относятся лишь к поселенческим землям и под индивидуальное строительство. Когда человек приобрёл участок земли и стал владеть не только землёй, но и находящимся на ней дачным домом, государство даст согласие на компенсацию расходов.

Налоговый вычет при покупке дачи в 2020 году

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади.

Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади. Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн.

рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи. При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов.

Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту.

На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.

ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.

У дома и участка должны быть определенные характеристики, чтобы получить налоговый вычет. Дом должен быть официально признан жилым. Именно в такой постройке можно получить постоянную или временную регистрацию. Допустимое назначение участка – ИЖС или ЛПХ. Максимальная сумма, с которой допускается возврат налога в этой ситуации составляет до 2 млн. рублей.

Процедуру продажи дома регулируют следующие положения НК РФ:

• Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета.
• П. 3 ст. 208 о получении доходов в России и за ее пределами.
• Ст. 228 об исчислении суммы налогов при получении отдельных видов дохода.

В результате, подоходный налог оплачивается в пользу Российской Федерации, если он получен в России или на территории стран СНГ. Право на возврат налога возникает у резидентов страны, даже если они проживают в других странах.

Устанавливают следующие особенности налогообложения в сфере получения вычета:

Налогообложение и предоставление льгот	Покупка дачи	Продажа дачи	Обязанности правообладателя
Устанавливается размер налога: 13 % для граждан; 30 % для нерезидентов.	Налог оплачивается только в том случае, если заключается договор дарения с теми, кто не относится к числу родственников. Налог оплачивается от общей цены дачи.	НДФЛ не платится: дача в собственности более 5 лет; дача в собственности больше 3-х лет, если она подарена или приватизирована. Важно! Срок в 5 лет установлен для купленных объектов недвижимости с 2020 года.
Налоги на землю и имущество	Данные налоги оплачиваются по квитанциям, которые высылаются из налоговой службы письмом. На региональном уровне могут освободить льготные категории граждан от оплаты налогов на землю и имущество.
Выплата предоставляется только гражданам (резидентам РФ). Нерезиденты не могут получить вычет за дачу.	Покупатели получают вычет за жилой дом с участком, начиная с 2010 года.	Продавцу вычет предоставляют в зависимости от срока владения дачей.

В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.

Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.

Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.

Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:

1. Безработным, которые не работали и не оплачивали налог.
2. Неработающим пенсионерам.
3. Предпринимателям на специальном налоговом режиме.
4. Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

В документационный пакет следует собрать такие бумаги:

1. Справку 2-НДФЛ с работы.
2. Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
3. Копию договора, подтверждающую приобретение дачи.
4. Копию справки от банковской организации, доказывающую перечисление денежных средств продавцу.
5. Копию расписки, если денежные средства были переданы наличными.
6. Документы по ипотеке, если кредит был потрачен на покупку дачного дома или же дачи.
7. Копию документов, подтверждающих право собственности. Так как свидетельство о праве собственности уже не выдают, вы должны получить выписку из ЕГРН.

Вместе со всеми документами вам необходимо будет оформить заявление.

Чтобы вернуть часть средств, затраченных на приобретение дачи, дом и приусадебная территория должны соответствовать некоторым требованиям. Дом должен быть законно признан помещением, пригодным для жилья. В этом случае в нем разрешается прописать жильцов. Дозволенное назначение дачной территории – ИЖС или ЛПХ. Налоговый вычет можно получить с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

Испугала садоводов и огородников необходимость получать лицензию и платить налог на воду из скважин. Однако бояться владельцам скважин на участках нечего – лицензирование предусмотрено законом только для скважин, расположенных на землях общего пользования

. Владельцы земельных участков, добывающие воду для личного пользования, не должны будут получать лицензии и платить налоги, за исключением случаев, когда из скважины добывается не менее 100 кубов воды ежесуточно, при этом вода поступает из центрального водоносного горизонта.

С 1 января 2021 года ставка налога на земли общего назначения (дороги, детские и разворотные площадки и пр.) снижена и не будет превышать 0,3 % от кадастровой стоимости. Исключение составляют участки, на которых расположена коммерческая недвижимость (магазин, кафе и т. п.)

. В этом случае земля, выделенная для их обслуживания, меняет целевое назначение и облагается по ставке 1,5 %.

Автор Амина С. На чтение 11 мин.

Как показывает практика, дачникам следует ожидать изменений в законодательстве каждый новый год. Населению остаётся только гадать, отменят ли введённые ранее требования к дачникам, и примет ли правительство новые законы, которые коснулись бы владельцев дачных и садовых участков в новом 2021 году. Обратим внимание на последние новости, касающиеся того, какие льготы для дачников (пенсионеров, инвалидов) действуют в 2021 году.

Вкратце, для садоводов новый год принесет несколько изменений, касающихся не только льгот. Рассмотрим их в таблице:

№	Изменение	Что будет
1.	Лицензия на воду	Данное изменение касается скважин. Оно не коснётся тех, кто уже установил скважину, а также тех, кто собирается использовать скважины в личных целях (менее 100 кубометров воды). Тех, кто использует больше указанного объёма воды и не получает лицензию, ждёт штраф (до 1 000 000 рублей), лицензия стоит 7 500 рублей.
2.	Плата за землю	Тут приятный сюрприз, плата снижается. Налоговые ставки для земли общего назначения снижаются с 1,5% до 0,3% от кадастровой стоимости. Все участки, которые относятся к категории “для частного строения/хозяйства” будут облагаться налогом по ставке 0,3%.
3.	Дачники, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, освобождаются от налога на прибыль	А это значит, что больше завышенных ставок не будет, в СНТ вступать необязательно. Так как платить в итоге одинаково.
4.	Новые правила выделения участков	С 1 января упрощённый порядок предоставления участка в СНТ недоступен. Теперь нужно собирать и предоставлять документы в общем порядке.
5.	Новая документация для продажи урожая	Получить освобождение от НДФЛ можно, только предоставив подтверждение, выданное правлением СНТ, о том, что продаваемый урожай был выращен на садовом или огородном участке, принадлежащем дачнику или его родственникам.
6.	Снижение налога за подаренную дачу	С этого года уже можно начинать применять новые вычеты по налогу, которые действуют для дач подаренных и проданных в 2021 году и позднее: Налогооблагаемую базу (НОБ) можно снизить на расходы дарителя, которые он понёс при покупке дачного участка; НОБ можно снизить на уплаченный НДФЛ при получении дара.

Итак, в 2021 году появились 6 важных изменений, 3 из которых относятся к налоговым льготам.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

2021 г. председатель не обязан уведомлять дачников и садоводов о проведении собраний. День, место и время указываются в уставе СНТ, что должно в свою очередь снизить возникновение разногласий (например: каждую вторую субботу июля, в 13: 00, по такому-то адресу). Если же на собрании будут обсуждаться вопросы, которые не прописаны в уставе, то председателю сообщать дачникам и садоводом всё равно придется.

С момента появления данного закона, дачники и садоводы не несут расходы за почтовое сообщение, что позволяет сокращать общие расходы и направлять их на другие нужды.

Следует также отметить, если ранее все, кто пытались вернуть себе НДФЛ при покупке дачного участка, получали от налоговых отказ, так как дома, находящиеся на садовых территориях, не соответствовали условиям имущественного вычета за покупку жилья. То сейчас получить налоговый вычет вполне возможно.

7.09.2020 г. – Министерство финансов Российской Федерации опубликовало разъяснение, в котором было указано, что налоговой вычет будет произведён в том случае, если дом был зарегистрирован в качестве собственности в 2019 году или позже. Максимальный размер суммы, которую дачник способен вернуть, составляет 260000 рублей. Но следует помнить, что данный вычет можно сделать лишь один раз в жизни.

Дорогой наш читатель, о том предусмотрен ли налоговый вычет в 2019 году при покупке дачи, будем разбираться в этом материале. Используется ли такая возможность в принципе, как ее реализовать при необходимости и какой максимальный предел льготы? Все эти вопросы, заслуживают нашего пристального внимания.

Для многих посетителей нашего портала налоговый вычет актуален сегодня. А учитывая то что при покупке дачи в 2019 г. его тоже можно использовать, круг читателей расширяется. Знание перечня государственных преференций и умение их реализовывать поможет вам существенно экономить.

Условия предоставления

Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

Действуют следующие основные условия:

Объект в собственности свыше 5 лет	Срок владения меньше 5 лет
Налог возмещается со всей суммы сделки	Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей

Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

Похожие записи:

• С 1 марта изменятся суммы и порядок выдачи пособий: Что нужно учесть получателям
• Академический час это сколько по времени
• Как получить налоговый вычет работающему пенсионеру в 2023 году