Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Спецсчета для закупок: функции, возможности и ограничения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Законодательством четко обозначены обстоятельства, когда участникам электронных торгов требуется открытие специального счета. Так, в рамках 44-ФЗ его должны открывать все поставщики, включая юридических и физических лиц, а также ИП. По 223-ФЗ спецсчет потребуется только контрагентам, относящимся к субъектам МСП.
Как работает спецсчет?
Чтобы разобраться в алгоритме работы специального счета, следует детально рассмотреть каждый этап процедуры обеспечения заявки. Схема выглядит следующим образом:
- Перед обращением в банк потенциальный исполнитель должен предварительно позаботиться о приобретении электронной подписи и пройти регистрацию на сайте ЕИС в качестве участника.
- Поставщик подает заявку и пакет учредительной документации в кредитную структуру для открытия счета. В некоторых банках это можно сделать онлайн. Если у клиента уже имеется расчетный счет, процедура проходит по упрощенной схеме — в финансовую организацию направляется заявка, стороны подписывают дополнительное соглашение.
- Сразу переводить денежные средства на счет не обязательно. Главное следить, чтобы необходимая сумма размещалась на балансе до момента окончания подачи заявок.
- Контрагент направляет заявку на электронную торговую площадку (ЭТП) для участия в процедуре. Так, он дает предварительное согласие на последующую блокировку определенной суммы на спецсчете.
- В течение одного часа после окончания приема заявок на ЭТП, банк временно блокирует операции по балансу. Ограничение снимается за 1 рабочий день после предоставления для этого основания.
- Денежные средства со счета победителя торгов перечисляются на р/с заказчика после подписания контракта. Транзакция осуществляется банком по запросу ЭТП.
Чем отличаются 44-й и 223-й законы?
Оба нормативных акта стали преемниками закона 94-ФЗ, создавшего практику цивилизованных госзакупок в России. 44-ФЗ регламентирует закупки только бюджетных учреждений с централизованным финансированием. Для минимизации коррупционной составляющей при закупках все этапы тендеров там расписаны предельно подробно, что не оставляет участникам свободы маневра. Закон 223-ФЗ трактует закупки организаций с более чем 50%-ным государственным участием, а также сделки бюджетных организаций, в которых тратится выручка от коммерческой деятельности (например, платных услуг муниципальной поликлиники). Объём 223-ФЗ и перечень регламентов гораздо меньше, заказчики должны самостоятельно разрабатывать положение о каждой закупке. Свои плюсы и минусы есть у обоих законов.
Необходимость специального счета для участников закупок на законодательном уровне
Исполнитель, желающий стать участником торгов в электронном формате, обязательно вносит обеспечение заявки на свой спецсчет. Последний, по закону, открывается в любом банке, который отвечает требованиям Правительства РФ. Отметим, через специальный счет не могут производиться расчеты с заказчиком в процессе работы по договору.
Закон 44-ФЗ требует от операторов ЭТП заключить соглашения с банками, в которых открыты счета, чтобы обеспечить обмен сведениями. Немаловажно, что поставщики будут получать проценты на остатки средств, хранящихся на таких специальных счетах для участников закупок.
Благодаря поправкам, внесенным в закон 44-ФЗ, исполнители могут многократно пользоваться специальным счетом, участвуя в торгах, вне зависимости от того, на какой ЭТП они проходят.
Когда разблокируют деньги?
В течение одного часа после наступления одного из условий:
- заявку отклонили или участника отстранили;
- заявку отозвали;
- заключение контакта (в этом случае направляют информацию о реквизитах спецсчетов всех участников закупки, заявки которых не были отклонены, отстранены, отозваны, за исключением участников закупки, которые признаны уклонившимися от заключения контракта);
- отмена закупки;
- получение решения контрольного органа об отказе в согласовании заключения контракта с едпоставщиком;
- получение решения об отказе во включении информации об участнике закупки в реестр недобросовестных поставщиков из-за уклонения от заключения контракта.
Что такое обеспечение заявки
Спецсчет для обеспечения госконтрактов по 44-ФЗ как раз и открывается для того, чтобы потенциальный заявитель смог разместить на нем средства, которые станут гарантией исполнения контракта. На выполнение работ или поставку товаров нужно потратиться, и заказчик должен быть уверен, что финансовое положение претендента позволяет это сделать.
Счет для обеспечения исполнения государственного контракта нужен обязательно, если сумма сделки превышает 5 000 000 рублей. Размер гарантии обычно зависит от суммы сделки и находится в диапазоне 0,5-5%. Точный размер устанавливает сам заказчик на свое усмотрение. Максимальные 2-5% применяются для контрактов суммой больше 20 000 000 рублей.
Важные моменты ФЗ 44, которые касаются обеспечения госконтрактов:
- с 30 июня 2019 года обеспечением могут служить только денежные средства;
- если претендент не выиграл тендер, деньги ему возвращаются. Если речь об электронном аукционе, возврат совершается в течение 1-го рабочего дня. В остальных случаях придется ждать 5 рабочих дней;
- спецсчет для принятия участия в торгах открывается в банке из установленного перечня. То есть не обязательно, чтобы предприниматель или компания обслуживались именно в этом банке в рамках РКО;
- спецсчета для участия в госзакупках обслуживаются в особом режиме. Оператор электронной площадки может инициировать блокировку денежных средств, снимать это ограничение, перечислять деньги в счет обеспечения заявки.
Как работает спецсчет для участия в госзакупках
Схема работы спецсчета проста:
- При подаче заявки на участие поставщик указывает номер спецсчета, с которого спишут обеспечение. В этот момент спецсчет может быть пустым. Главное — пополнить его до того, как ЭТП закончит принимать заявки.
СПРАВКА. Если вы открыли несколько спецсчетов, прикрепить их к определенной площадке не получится. При отправке каждой заявки площадка предложит выбрать нужный номер спецсчета из списка.
- Когда прием заявок заканчивается, ЭТП отправляет в банк запрос на блокировку. В течение часа с момента обращения банк замораживает сумму обеспечения.
До конца блокировки эти деньги нельзя будет снять, перевести или взыскать по исполнительному документу. Если денег на спецсчете будет недостаточно, ЭТП автоматически отзовет заявку.
Важно внимательно изучить время окончания приема заявок и учитывать часовые пояса — от этого может зависеть участие в тендере.
Так, например, компания «Пасека» из Алтайского края подала заявку на участие в торгах на закупку меда. За несколько часов до конца приема заявок специалисту по тендерам пришло уведомление о том, что заявка отклонена. На спецсчете было недостаточно средств для обеспечения. Специалист не учел, что заказчик находится во Владивостоке, и в закупочной документации было указано местное время. Из-за разницы часовых поясов компания не успела вовремя внести обеспечение и не смогла принять участие в торгах.
- В течение суток после завершения или отмены закупки банк разблокирует деньги на счетах всех участников, кроме победителя закупки. Победителю вернут обеспечение после подписания контракта. Если контракт не будет заключен, сумму обеспечения переведут заказчику.
- Со счета победителя банк снимет комиссию за услуги электронной площадки. Победитель заплатит комиссию, даже если контракт не будет подписан.
Список банков, в которых можно открыть спецсчет для участия в госзакупках
Открыть спецсчет можно только в банке, который одобрен Минфином. В 2020 году разрешение на это имеют 22 российских банка:
- Сбербанк.
- ВТБ.
- Газпромбанк.
- Россельхозбанк.
- Альфа-банк.
- Московский кредитный банк.
- Открытие.
- Райффайзен.
- Росбанк.
- Всероссийский банк развития регионов.
- Промсвязьбанк.
- Россия.
- Санкт-Петербург.
- Совкомбанк.
- РНКБ.
- ОТП.
- ЮниКредит банк.
- Возрождение.
- Тинькофф.
- Ак Барс.
- СМП банк.
- Новикомбанк.
Спецсчет — что это такое
Специальным счетом называют отдельный расчетный счет, открытый компанией в одном из рекомендованных банков с целью внесения обеспечения заявок на участие в государственных закупках. Потенциальный поставщик перед тем как подавать свое предложение на участие в торгах должен внести на свой спецсчет денежные средства в сумме, прописанной в закупочной документации.
Денежные средства, находящиеся на специальном счете, могут использоваться только одним участником. На всю сумму хранящуются на счёте, банки обязаны начислять проценты. Их величина оговаривается заранее в момент заключения договора между потенциальным поставщиком и финансовой организацией. Такой порядок прописан в ст. 44 44-ФЗ.
Если у компании уже открыт расчетный счет в банке, то его можно использовать в качестве специального. Для этого нужно заключить дополнительное соглашение. Для участия в тендерах на всех площадках достаточно открыть один счет. Все площадки уже заключили соглашение с банками, перечисленными в распоряжении Правительства за номером 1451-р. Поэтому участнику не придется контролировать несколько счетов одновременно.
Правительство России определило перечень банков, в которых разрешено открывать специальные счета. Все они перечислены в распоряжении №1451-р от 13.07.2018 г.
АО «Газпромбанк»
АО «Райффайзенбанк»
ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Банк «Санкт-Петербург»
ПАО Банк ВТБ
АО «Альфа Банк»
ПАО «Промсвязьбанк»
ПАО «Совкомбанк»
АО «Россельхозбанк»
ПАО РОСБАНК
АО «ОТП Банк»
ПАО «Московский Кредитный Банк»
АО «ЮниКредит Банк»
АО «Акционерный банк «Россия»
ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие»
АО «Всероссийский банк развития регионов»
АО «РосЕвроБанк»
ПАО «Российский национальный коммерческий банк»
Если у участника закупки уже есть расчетный счёт в одном из этих финансовых учреждений, он может просто перевести его в статус специального. Для этого достаточно подписать с доп. соглашение.
Если счёт открывается впервые, то понадобится целый пакет документов. В него входят учредительные документы, приказ о назначении на должность руководителя, карточка с образцами подписи директора и печати организации, свидетельства о постановке на налоговый учет и государственной регистрации. Потребуются также бумаги, подтверждающие полномочия лиц, которые будут распоряжаться имеющимися средствами. Кроме того, обязательно составляется заявление на открытие и ведение счёта.
После того, как банк примет все документы, составляется договор. Правила его оформления прописаны в постановлении Правительства №626 от 30 мая 2018 года. В договоре обязательно указывается следующая информация:
Перечень операций, которые может осуществлять банк с денежными средствами клиента.
Случаи и сроки блокирования и разблокирования денежных средств.
Ответственность финансовой организации за соблюдение требований 44-ФЗ.
Порядок использования средств, размещённых на спецсчете.
Порядок выплаты процентов за пользование банком средств клиента, находящихся на счёте.
Право оператора ЭТП передавать информацию о необходимости блокирования и разблокирования денежных средств, а также перечисления их на счет ЭТП в качестве оплаты за победу в тендере.
Согласие клиента на передачу банком информации об операциях на торговую площадку.
Процедура открытия специального счета не сложная, но в некоторых банках может занимать несколько дней, поэтому стоит позаботиться об этом заранее. Перед выбором финансовой организации оцените предлагаемые ими условия.
Какие риски возможны при работе с с/сч?
Во-первых, ваше участие в закупке может сорваться, если заранее не переведете денежные средства в нужном размере для обеспечения заявки. Нехватка даже пары рублей станет причиной отказа в вашем участии.
Во-вторых, нужно всегда помнить, что на зачисление средств некоторыми способами уходит время. Например, некоторые платежные сервисы могут обрабатывать операцию до 5 рабочих дней. Этот момент тоже следует учитывать, чтобы не быть отклоненным и не потерять контракт.
Справедливости ради отметим преимущества работы со спецсчетами:
- На остаток средств на спецсчете банки начисляют проценты (от 0,01 до 4% годовых на остаток). Доход небольшой, но это приятный бонус от банков для своих клиентов.
- Для всех торговых площадок подходит один спецсчет, т.е. участнику не нужно под каждую ЭТП открывать отдельный с/сч. Раньше поставщики перечисляли обеспечение заявки на личный счет разных площадок.
- Если у вас остались средства на спецсчете, и вы хотите их снять, то просто переведите их на р/сч и снимите любым удобным способом. Помните, что это ваши деньги, которыми можете распоряжаться на свое усмотрение (Примечание: снять можно только те деньги, которые на текущее время не «заморожены» банком).
Как работать со спецсчетом по гособоронзаказу?
Исполнители ГОЗ должны открывать отдельный расчетный счет. Список уполномоченных банков состоит из организаций, работающих в рамках 275-ФЗ. В настоящее время перечень организаций закрыт от остальных категорий участников. Сведения о названных организациях предоставляются госзаказчикам и головным исполнителям по закупкам в оборонной сфере. Раньше список уполномоченных финансовых учреждений находился в открытом доступе.
Также общеизвестно, что опорным уполномоченным банком для ОПК России является Промсвязьбанк, так как 100% акций находятся в собственности РФ.
Деньги вносятся на спецсчет по гособоронзаказу, и их можно использовать на исполнение контрактов ГОЗ:
- налоговые отчисления по договорам;
- выплаты авансов субподрядчикам;
- зарплаты бригадам;
- покупка билетов РЖД и проч.
После того как исполнитель выполняет свои обязательства по контракту ГОЗ, уполномоченная финансовая организация закрывает данный счет.
Отказ банка в открытии счета
Открытый расчетный счет означает, что и со специальным в том же банке проблем, скорее всего, не возникнет. Все необходимые документы есть у службы безопасности, вопросов по благонадежности не будет. Если вы забыли сообщить об изменениях в уставе или смене директором паспорта, то заранее побеспокойтесь об исправлении – передайте банку новые сведения, а потом открывайте спецсчет.
Организация имела ранее проблемы с банками (например, не вовремя оплачивала платежи по кредиту и получила в результате плохую кредитную историю) или обладает признаками «однодневки»? Могут отказать даже в открытии расчетного счета. К критериям «однодневности» относятся:
Естественно, критерии эти относительные и в конкретной ситуации не представляют ничего необычного. С банком в этом плане необходимо вести диалог, предоставлять подтверждающие документы, возможно, привлекать рекомендации других клиентов.
Реальная проблема (дисквалификация) потребует решительных мер: смены руководителя, опротестования внесения в реестр (если произошла ошибка) и т.д. После устранения попробуйте снова. Есть и критические препятствия, которые просто не позволят провести операцию по открытию спецсчета. Дело в том, что первый шаг – это регистрация и аккредитация в ЕИС, только после нее (и соответственно, регистрации и аккредитации на площадках) можно обращаться в банк.
Нахождение организации в реестре недобросовестных поставщиков (РНП) – «черная метка», не позволяющая участвовать в торгах в течение двух лет, значит, и специальный счет не имеет смысла, в то же время он может использоваться в целях обмана. Не каждый заказчик обращается к РНП для проверки исполнителя, а тот направит заявку, получит возможность участия и выигрыша в торгах, вопреки запрету. В итоге недобросовестный поставщик может оказаться победителем. Поэтому банк проверит реестр и откажет в обслуживании, если найдет там вашу компанию.
Специальный счет — это такой банковский счёт, на котором блокируется обеспечение заявки на участие в закупках, проводимых для субъектов малого и среднего предпринимательства по 223-ФЗ, а также по 44-ФЗ — в основном, для закупок на сумму больше 1 млн рублей. Почему в основном? Потому что законодательством о закупках предусмотрена возможность для заказчика установить обеспечение заявки для закупок с начальной ценой и меньше 1 млн рублей. Однако на практике такие случаи встречаются редко, и, в основном, обеспечения заявки у закупок на сумму меньше 1 млн рублей нет.
Кроме того, обеспечение заявки на участие в закупке по 44-ФЗ можно предоставить не только в виде денег, которые блокируются на специальном счете, но и в виде банковской гарантии.
Поэтому, если вы, например, решили разово поучаствовать в небольшой закупке или готовы оформить БГ, спецсчет можно и не открывать.
Кстати, в Тендерплане можно находить закупки, обеспечение заявки в которых не требуется, просто установив в соответствующей графе формы поиска значение 0.
Немного о госзакупках
Государственные учреждения и бюджетные организации, точно так же, как и коммерческие предприятия, берут товары и услуги у поставщиков. Такие сделки госкомпании обязаны проводить по законам № 44-ФЗ и 223-ФЗ, даже если им нужно закупить мелочи вроде канцтоваров.
На тендерных площадках размещены предложения от разного рода заказчиков: социальных учреждений и больниц, школ и университетов, заводов и предприятий, а также корпораций, например, «Ростех». Вашим рынком сбыта станет B2G – рынок, в рамках которого бизнес продает товары и услуги государству.
Если вы посмотрите на список тендеров, которые разыгрываются прямо сейчас, то увидите, что рынок огромен. Госкомпании закупают бумажную продукцию, одежду, медицинские изделия, технику, а также всевозможные услуги: доставку, транспортные перевозки, строительные работы и многое другое. Скорее всего, в этом списке вы найдете подходящие тендеры. Это значит, что у вас есть шанс принять участие в госзакупках.
Когда нужен и когда не нужен спецсчёт?
Если вы планируете активно участвовать в тендерах и различных закупках, проводимых в электронном формате, то без специального счёта не обойтись. Если до конца 2018 года еще существовали поблажки и часть процедур можно было оформлять по-старому, на бумаге, то с началом 2019 года всё перевели под эгиду ЭТП.
Впрочем, бежать в банк необязательно: если вас интересуют тендеры стоимостью до 1 миллиона рублей, по закону они не требуют обеспечения, поэтому можно смело подавать заявки без наличия спецсчёта.
Малому бизнесу, проявляющему интерес к торгам по 223-ФЗ, спецсчёт необходим.
Альтернативой открытию счёта могут стать банковские гарантии: их вновь стали принимать в качестве залога на торгах всех видов. Поэтому сегодня каждый участник закупочных мероприятий должен решить для себя, что выгоднее — использовать счет специального назначения или гарантии от банковского учреждения.
Как и где открыть счет особого назначения?
Актуальное на сегодняшний день распоряжение № 1451-р от 13.07.2018 содержит наименование 21 банковского учреждения, в которых участникам бизнес-процессов разрешается открывать специальные счета. Среди учреждений есть как государственные, так и частные и даже иностранные организации.
Общий список на текущий момент выглядит так:
- Сбербанк России;
- «Россельхозбанк»;
- ВТБ;
- «Возрождение»;
- «Газпромбанк»;
- «АЛЬФА-БАНК»;
- РОСБАНК;
- «ОТП Банк»;
- МКБ;
- «Промсвязьбанк»;
- «Открытие»;
- «Райффайзенбанк»;
- ВБРР;
- «АБ РОССИЯ»;
- «Банк САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»;
- «Совкомбанк»;
- РНКБ;
- «ЮниКредит Банк»;
- «Тинькофф Банк»;
- «АК БАРС»;
- банк «Северный Морской Путь».
Клиентам этих финансовых организаций нет нужды открывать новый счёт, достаточно перевести один из существующих расчётных в формат специального, чтобы использовать для участия в госзакупках как по 44-ФЗ, так и по 223-ФЗ. Чтобы совершить такой перевод, необходимо заключить с банком соответствующее соглашение. Впрочем, ряд финансовых структур советует своим клиентам открывать новые счета, ссылаясь на готовящиеся изменения в законодательстве.
Если вы являетесь клиентом другого банка или все же решили открыть еще один счет особого назначения, необходимо, помимо стандартного заявления, представить в банк следующие документы:
- для юридических компаний: учредительные бумаги, заверенную в ФНС выписку из ЕГРЮЛ, образцы подписей ответственных лиц и печатей организации, документы, подтверждающие полномочия как исполнительного органа юрлица, так и всех тех, кто наделен правом распоряжаться деньгами компании, иные документы по усмотрению банка.
- Для индивидуальных предпринимателей: паспорт, ИНН, выписка из ЕГРИП, образец подписи и (если есть) печати, иные документы по усмотрению банка (например, СНИЛС).
Если к документам у сотрудников финансового учреждения нет претензий, наступает черед договора. Детали его оформления оговорены в постановлении Правительства России № 626 от 30 мая 2018 года. В частности, необходимо указать следующие сведения:
- Список операций с деньгами клиента, которые может проводить банк.
- Условия и сроки блокирования денег и, соответственно, снятия блока.
- Ответственность банковского учреждения за выполнение норм 44-ФЗ.
- Порядок работы со счетом особого назначения.
- Правила начисления процентов за использование клиентских денег.
- Права оператора торговой площадки (формирование и отправка запроса на заморозку и разморозку средств, на оплату услуг после победы).
- Разрешение клиента на отправку сведений о счете и операциях по счету на ЭТП.
В целом процедура создания спецсчёта не представляет сложности. В зависимости от загруженности банковской компании все операции могут занять от 1 до 5 дней, поэтому лучше не оставлять эту процедуру на последний момент, особенно если впереди ожидает выгодный тендер.