Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую систему налогообложения выбрать для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов с физических и юридических лиц, закрепленный на законодательном уровне. Налоги подлежат обязательной уплате, это распространяется не только на тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, но и на обычных граждан, получающих лишь заработную плату.

УСН — самый популярный режим

К оплате:

• по форме «Доходы» нужно платить 6% от выручки, по форме «Доходы минус расходы» — 15% от прибыли;
• НДФЛ и взносы за сотрудников — на последние можно уменьшить базу;
• налог на имущество по кадастровой стоимости.

Есть нюансы. Если бизнес зарабатывает больше 150 млн рублей ежегодно, и в нем официально трудоустроены более 100 человек, для него действуют другие ставки: 8% по «Доходы» и 20% по «Доходы минус расходы». Кроме того, по последней форме есть минимальный налог: 1% от дохода. Нужно рассчитать налог как 15% от прибыли или 1% от дохода — и заплатить большую сумму.

Есть много вопросов о том, что выгоднее — «Доходы» или «Доходы минус расходы». Мы попросили экспертов объяснить, в чем разница. Партнер юридической компании «Туров и партнеры», председатель производственного кооператива «Белый бизнес» Наталья Брылева говорит, что нужно смотреть на долю расходов:

«От того, какую долю занимают расходы, будет зависеть выбор объекта. Так, если расходы более 60% от дохода, то несомненно, выгоднее будет 15%. При этом они должны быть подтверждены и не выходить за рамки предписаний в 346.16 НК РФ. Если вы что-либо закупаете без подтверждающих первичных документов или у сомнительных поставщиков, то для исключения претензий налоговых органов, лучше выбрать объект со ставкой 6%.

Есть еще нюанс: на УСН не надо платить НДС. А значит, заказчики, которым нужен НДС к вычету, могут не согласиться работать с таким бизнесменом»

Старший бухгалтер юридическо-бухгалтерской фирмы «Гестион» Юлия Ратникова тоже считает, что нужно рассчитывать выгоду:

«Объект «Доходы» подойдет бизнесу с минимальными расходами. А «Доходы минус расходы» будет выгоден, если бизнес много тратит. Скорее всего, много расходов будет у торговых компаний.

Например, доходы компании составили 100 тыс. руб., расходы составили 40% от доходов.

100 000 — 40 000 = 60 000*15%. Налог составит 9 тыс. руб. при объекте «Доходы минус расходы».

При системе «Доходы» налог составит: 100 000*6% = 6 тыс. руб.

В данном примере у компании есть расходы. Но расходов недостаточно много, поэтому выгоднее применять УСН «Доходы».

По такой формуле лучше всего рассчитать налог при каждой системе и выбрать самую выгодную»

Какая отчетность? Полная, как и у бизнеса на ОРН. Нужно сдавать декларацию, бухгалтерскую отчетность, 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-ТД и многие другие документы. Бухгалтер понадобится.

Какие ограничения? Их много:

• работников — до 130 специалистов;
• ежегодная прибыль — не более 200 млн руб.;
• остаточная стоимость средств — не более 150 млн руб.;
• нельзя работать в нишах, указанных в Статье 346.12 НК РФ — добывать полезные ископаемые или инвестировать;
• компаниям нельзя иметь филиалы и представительства, а доля других юрлиц в уставном капитале должна быть не выше 25%.

Основные составляющие системы налогообложения выглядят следующим образом:

1. Объект налогообложения – прибыль и другие виды доходов, получение которых способствует появлению обязательства по уплате налогов.
2. Налоговая база – объект налогообложения, выраженный в денежном эквиваленте.
3. Налоговый период – временной промежуток, по завершению которого производятся расчеты, связанные с уплатой налогов, определяется налоговая база с последующим исчислением налога.
4. Налоговая ставка – норма, имеющая конкретный размер в соответствии с единицей налогообложения в виде прибыли, земельной площади и т. д.
5. Срок уплаты – дата, с наступлением которой завершается период, отведенный для уплаты налога.
6. регламентируют как исчисляются и уплачиваются налоги, – соблюдение конкретного порядка действий.

Чтобы правильно определиться с системой налогообложения, надо учитывать следующие моменты:

• вид деятельности в соответствии с определенными кодами ОКВЭД;
• форма ведения предпринимательской деятельности с организационно-правовой точки зрения, например, это может быть ООО или ИП;
• количество сотрудников, числящихся в штате;
• стоимость имущества, находящегося на балансе предприятия и используемого для достижения целей компании;
• величина прибыли;
• системы налогообложения, применяемые покупателями и ключевыми поставщиками;
• деятельность, связанная с операциями экспорта и импорта;
• нюансы налоговых режимов на уровне региона и др.

Заявление о переходе на УСН

Пошаговая инструкция по заполнению заявления на УСН. В какую ФНС подать уведомление на УСН…

Читать статью Что лучше выбрать ИП или ООО

Что лучше выбрать ИП или ООО. Ппреимущества и недостатки, особенности регистрации.

Выбор оптимального режима налогообложения

Когда гражданин становится на учет в качестве индивидуального предпринимателя, он должен выбрать режим налогообложения. У каждого из них есть свои плюсы и минусы, а также критерии для его применения (особенно в отношении спецрежимов).

ИП с 2021 года могут применять следующие режимы налогообложения:

1. налог на профессиональный доход;
2. патентную систему налогообложения;
3. упрощенную систему налогообложения;
4. единый сельскохозяйственный налог;
5. общую систему налогообложения.

В 2020 году предприниматели также могли применять единый налог на вмененный доход (ЕНВД), но с 2021 года этот спецрежим отменяется, поэтому в статье мы не будем говорить о ЕНВД для ИП. Но хотелось бы обратить внимание на то, что ПСН считается режимом, призванным заменить ЕНВД.

У каждого спецрежима есть свои ограничения по уровню дохода, возможным видам деятельности, количеству наемных работников и стоимости основных средств. Более подробно о каждом из налоговых режимов мы расскажем дальше.

Некоторые предприниматели кроме основных критериев обращают внимание и на обязанность сдавать отчетность и вести учет. Вообще, на основании Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ИП не обязаны вести бухгалтерскую отчетность. Однако налоговый учет ИП вести должен, а также обязан сдавать отчетность. На каждом режиме налогообложения отчетность своя, а также свои сроки отчетности и периодичность сдачи (от 1 раза в месяц до 1 раза в год). Поэтому если предприниматель планирует заниматься небольшим бизнесом, сдавать отчетность каждый месяц для него будет проблематично – особенно если у него нет бухгалтера.

В ФНС разработали специальный калькулятор, который в режиме онлайн помогает ИП определиться с выбором оптимального режима налогообложения.

При работе с калькулятором следует выбрать:

1. категорию «индивидуальный предприниматель»;
2. предполагаемый уровень дохода за год;
3. количество наемных работников.

Как было сказано выше, именно взносы на страхование зачастую становятся основными расходами ИП. В 2022 году минимальный их размер суммарно составляет 43 211 рублей, в 2023 — 45 842 рубля.

Эта сумма перечисляется предпринимателями на любом режиме, кроме НПД, независимо от того, какой доход они получили. Кроме того, на пенсионное страхование необходимо уплатить дополнительно 1% от суммы дохода за год, уменьшенной на 300 тыс. рублей.

Но есть важный момент — предприниматель на УСН с объектом «Доходы» без работников может вычесть всю сумму уплаченных в текущем году взносов из налога. Порядок реализации этого вычета такой:

• в течение периода ИП платит взносы;

• после окончания периода он рассчитывает аванс по налогу и вычитает из него уплаченные взносы;

• оставшуюся сумму налога он доплачивает в бюджет.

При небольшом доходе сумма взносов превышает налог, тогда его платить не придется. Рассмотрим это на примере.

Пример 1

ИП получил за год 500 000 рублей. Рассчитаем платежи на УСН:

• налог составит 500 000 х 6% = 30 000 рублей;

• сумма всех взносов за год будет равна 43 211 + (500 000 — 300 000) х 1% = 45 211 рублей.

Взносы больше налога, поэтому уплатить нужно будет только их. Получается, что перечислив в бюджет 45 211 рублей, ИП погасит все свои обязательные платежи и сохранит право на пенсию.

Но если бы этот предприниматель применял НПД, он уплатил бы только налог в сумме 30 000 рублей (при максимальной ставке — 6%). Очевидно, что при таких доходах выгоднее применять НПД, если, конечно, не смущает отсутствие страхового стажа.

Пример 2

ИП получил в 2022 году доход 1 млн рублей. При применении УСН его платежи составят:

• налог — 1 000 000 х 6% = 60 000 рублей;

• страховые взносы — 43 211 + (1 000 000 — 300 000) х 1% = 50 211 рублей.

Но из-за налогового вычета на сумму страховых отчислений заплатить ИП придется всего 60 000 рублей, в том числе:

• 50 211 рублей — в виде взносов;

• 60 000 — 50 211 = 9 789 рублей — в виде налога на УСН.

При этом предпринимателю за 2022 год будет начислен страховой стаж, что повлияет на его будущую пенсию.

Пример 3

1 млн рублей за год заработал ИП на НПД, который оказывает услуги компаниям (ставка налога 6%). Он также перечислит государству 60 000 рублей (1 000 000 х 6% = 60 000), однако эта сумма пойдет в счет налога на профессиональный доход и медицинских взносов. Пенсионные отчисления сюда не входят. Платить их дополнительно обязанности нет, но пенсионный стаж за 2022 год предпринимателю в таком случае начислен не будет.

Получается, что ИП из второго примера выгоднее упрощенная система. Сумма к уплате одинаковая — 60 000 рублей, но на УСН при этом меньше ограничений и есть бонус в виде засчитанного страхового года.

Итак, при небольших доходах выгоднее быть самозанятым или ИП на НПД. Очевидно, что есть некая сумма, при которой налог на профессиональный доход и налог на УСН будут примерно одинаковыми. Расчеты показывают, что при ставке НПД 6% таким размером дохода является 804 220 рублей. С них предприниматель заплатил бы примерно одинаковые обязательные платежи, а именно:

• при применении УСН — взносы в сумме 43 211 + (804 220 — 300 000) х 1% = 48 253,2 рубля. Налог равен 48 253,2 рубля, но он полностью перекрывается взносами;

• при уплате НПД по ставке 6% — налог в сумме 48 253,2 рублей

Автоматизированная «упрощенка» для ИП

АУСН – еще один эксперимент наряду с НПД. Причем совсем «свежий». Действует с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. Введен Федеральным законом от 25.02.2022 г. № 17-ФЗ для четырех субъектов РФ:

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• Республика Татарстан.

Это, по сути, та же упрощенка, но с некоторыми изменениями. Вот шесть основных отличий:

• налог считают сами налоговики по данным налогоплательщика, ККТ и уполномоченных банков;
• налоговые ставки выше, чем при УСН;
• ограничения на применение жестче по сравнению с УСН;
• налог платится каждый месяц;
• налоговая декларация не требуется;
• страховые взносы за работников и за самого ИП отсутствуют.

Как выбрать систему налогообложения для ИП?

Итак, прежде, чем выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо учитывать следующие факторы:

• Сфера деятельности, количество сотрудников, потенциальный годовой доход. Эти показатели станут первыми фильтрами для выбора налогового режима. Например, на ОСНО нет никаких ограничений, но зато высокая налоговая нагрузка. У ПСН и УСН низкая процентная ставка, но есть ограничения по доходу и количеству сотрудников.

• Региональные льготы. Льготах, которые применимы в конкретной местности, округе и муниципальном образовании, легко узнать при обращении в ФНС по месту регистрации бизнеса.

• Налоговые каникулы. Есть на УСН и ПСН. ИП имеет право пользоваться ими в течение 2-х лет. Условия: регистрация после принятия закона и осуществление деятельности в научной, социальной и производственной сферах. Но действует не во всех регионах, надо уточнять.

• Совмещение налоговых режимов. Иногда выгоднее использовать разные системы налогообложения, например, упрощенку и патент. Закон позволяет это делать, поэтому такие варианты надо просчитывать.

Упрощённая система налообложения (она же «упрощенка») — наиболее универсальный из спецрежимов: предприниматели вправе применять его, если не ведут деятельность, для которой запрещено применение УСН, сумма их основных средств и годовой доход не превышают 150 млн.руб., а количество наемных работников — не больше 100. Этот режим может вам подойти, если вы не уверены в будущих доходах или точно знаете, что они будут небольшими.

При работе на упрощённой системе налогообложения вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль и т.п.), но за работников продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке.

Есть два варианта расчета единого налога на УСН: «доходы» с налоговой ставкой 6% и «доходы минус расходы» со ставкой 15%.

Если у вас небольшие расходы или их сложно подтвердить документально, подойдет вариант «доходы» со ставкой 6%. При таком объекте налогообложения вам не нужно подавать налоговую отчетность — достаточно вести налоговый учет, чтобы убедиться, что не превышен лимит доходов. Единый налог уменьшается на сумму страховых взносов, которые вы уплачиваете за себя (100% суммы взносов) и на половину взносов за работников. То есть, сумму валовой выручки умножаете на 6% и из получившейся суммы вычитаете все уплаченные за себя взносы и половину взносов за работников — это и будет сумма налога к уплате.

Пример:

Сумма валовой выручки ИП за год — 1 450 000 руб.

Сумма взносов за себя — 36 238 руб.

Сумма взносов за работников — 72476 руб.

Сумма налога рассчитывается так: 1450000х6%-36238-72476/2=14524 руб.

В нашем примере 14524 руб. — это сумма налога, который нужно заплатить за год до 30 апреля следующего года. В течение года налог рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом, в каждом квартале уплачиваются авансовые платежи, которые учитываются при уплате налога за год (до 30 апреля следующего года).

Если у вас большие расходы и их легко подтвердить документально, то стоит рассмотреть УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Ставка будет выше — 15%, но при расчете налога вы вычитаете из суммы валовой выручки все документально подтвержденные расходы, а также все уплаченные в фонды взносы — как за себя, так и за работников.

Пример:

Сумма валовой выручки ИП за год — 5 450 000 руб.

Сумма подтвержденных расходов: 3 730 000 руб.

Сумма взносов за себя — 36238 руб.

Сумма взносов за работников — 72476 руб.

Сумма налога рассчитывается так: (5 450 000-3 730 000-36238-(72476)/2)х15%=247128,6 руб.

Для режима «доходы» 6% он бы составил: 322651,44 руб.

Обратите внимание: если по итогам года вы остались в убытке, то при объекте «Доходы минус расходы» нужно заплатить минимальный налог — 1% от валовой выручки. Его сумма уменьшается на уплаченные за год авансовые платежи.

УСН можно применять либо с момента регистрации ИП (уведомление подается в момент регистрации или в течение 30 дней после нее), либо с начала года (уведомление подается до конца декабря предыдущего года).

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН). Эта система подразделяется на две: с объектом налогообложения — доходы и с объектом налогообложения — доходы за минусом расходов. УСН освобождает организации и ИП практически от всех налогов, за исключением налогов за работников.

При УСН — доходы — вы платите в бюджет 6% от всей своей выручки. В отдельных регионах этот процент снижают до 1%.

Декларация сдается один раз в год. Сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов на работников, а у ИП и за себя, но не более 50%. Но существует ряд ограничений:

• число работников — не более 100;
• остаточная стоимость ОС — не больше 150 млн. рублей;
• доля участия в юрлице других юрлиц — не больше 25%;
• отсутствие у юрлица филиалов;
• общий объем доходов за весь текущий год — не выше 150 млн. руб., а если речь идет о переходе на УСН со следующего года — не больше 112,5 млн. руб. за 9 месяцев текущего года.

При нарушении этих условий организации и ИП до конца года автоматически переходят на общий режим налогообложения.

При УСН — доходы за минусом расходов вы платите 15% от налогооблагаемой базы, которая определяется как доходы минус расходы. Декларация также сдается один раз в год. Ограничения точно такие же, как и при 6%.

Не попадают под УСН организации и ИП, занимающиеся игорным бизнесом, добычей и переработкой полезных ископаемых, производством подакцизных товаров. Применение УСН не распространяется на страховые и банковские структуры, микрофинансовые организации, организации с филиалами, фонды, ломбарды, нотариальные и адвокатские конторы.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Специальный налоговый режим для сельхозпроизводителей.

Организации на ЕСХН не платят налог на прибыль и налог на имущество, а ИП освобождаются от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Организации, которые платят ЕСХН также могут быть освобождены от уплаты НДС, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности два миллиона рублей.

Налог платится по ставке 6% от суммы доходов, уменьшенных на величину расходов. Регионы имеют право уменьшить размер ставки до 0%.

Налоговый период – календарный год, но необходимо перечислить аванс по налогу за полугодие не позднее 25 июля. Окончательный расчет и уплату налога и сдачу деклараций за год необходимо произвести до 31 марта.

Выбираем систему налогообложения:

1. УСН – упрощенная система налогообложения. Есть два вида этого налогового режима: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;

2. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;

3.ЕНВД – единый налог на вмененный доход;

4. ПСН – патентная система налогообложения.

На решение о том, какую систему налогообложения выбрать, влияет множество критериев:

Вид деятельности компании;

• Организационно-правовая форма: ИП или ООО;
• Предполагаемый доход;
• Регулярность и равномерность его получения;
• Сколько сотрудников будет работать в компании;
• Региональные особенности налоговых режимов;
• Потребности основных клиентов;
• Размер льгот для разных категорий налогоплательщиков;
• Возможность документального подтверждения расходов;
• Порядок выплат страховых взносов и т.д.

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения, нужно сесть и просчитать разные варианты: сколько придется заплатить государству в том или ином случае. Анализ результатов даст понять, какой режим налогообложения будет самым выгодным в вашей ситуации. Если что-то изменится к следующему налоговому периоду, режим налогообложения можно будет изменить.

Кому стоит выбрать упрощенную систему налогообложения

Упрощенная система налогообложения по ставкам 6 % и 15 % имеет различные характеристики. Рассмотрим их подробнее.

Упрощённая система налогообложения (УСН 6%) – доходы по ставке 6%

Компании могут выбрать данный вид налоговой системы, если:

• Количество сотрудников не превышает 100 человек;
• Объем годовой выручки меньше 60 000 000 рублей (ежегодно индексируемая величина);
• Остаточная стоимость основных фондов компании меньше 100 000 000 рублей.

Ограничения по видам деятельности существует для компаний:

• Имеющих филиалы;
• Банков, страховых организаций, НПФ, инвестиционных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг;
• Ломбардов;
• Производящих подакцизную продукцию, а также добывающих и реализовывающих полезные ископаемые (кроме общераспространенных полезных ископаемых);
• Ведущих деятельность по организации/проведению азартных игр;
• Нотариусов (частная практика), адвокатов;
• Являющихся участниками соглашений о разделе продукции;
• Перешедших на ЕСХН;
• В которых доля участия других организаций превышает 25 % (кроме общественных организаций инвалидов, НКО, учрежденных бюджетными и автономными организациями науки или образования);
• Казенных и бюджетных;
• Иностранных;
• МФО;
• Относящихся к частным агентствам занятости, которые предоставляют труд работников;
• Не успевших в установленные сроки уведомить ИФНС о переходе на УСН.

Если руководитель новой компании уже знает, какую упрощенную систему налогообложения выбрать, и остановился на УСН со ставкой 6 %, то уведомить об этом ИФНС необходимо в течение 30 дней с момента госрегистрации предприятия.

Налоговые платежи при данной системе налогообложения:

• Единый налог по УСН по ставке 6 %. Налогооблаемой базой являются все финансовые средства, поступившие в кассу и на расчетный счет (их сумма, умноженная на 6 %, и будет равна налоговому платежу). Налоговый платеж можно уменьшить на уплаченные в ПФР взносы, но не более чем на 1/2. Для предпринимателей некоторых видов деятельности существуют «налоговые каникулы», при которых ставка равна 0 %.
• Взносы в фонды ‒ 30 %. Данные отчисления идентичны для всех систем НО.
• НДФЛ ‒ 13 %. Рассчитывается и уплачивается аналогично правилам, принятым для ОСНО.
• ФСС от НС ‒ от 0,2 до 8,5 %. Рассчитывается и уплачивается аналогично правилам, принятым для ОСНО.
• Налоги на транспортные средства и землю при их наличии.
• Торговый сбор – для предприятий розничной торговли.

Учет и отчетность:

Индивидуальный предприниматель может выбрать систему налогообложения УСН 6 % и не вести бухгалтерский учет. ООО вести его обязаны. Предприятия любой формы регистрации обязаны вести книгу доходов. Налоговая декларация отправляется в налоговую службу в конце налогового года, а уплата налога осуществляется каждый квартал. Отчитываемся во все необходимые фонды аналогично формам при традиционном виде налогообложения. Учет можно вести собственными силами при отсутствии наемных работников. При имеющемся трудовом ресурсе бухгалтерское обслуживание лучше заказать у профессионального бухгалтера, можно у приходящего.

Положительные моменты при выборе УСН 6 %:

• Небольшие налоги по относительно низким ставкам;
• Среди разрешенных видов деятельности есть и высокорентабельные виды бизнеса (работы/услуги с доходностью более 40 %).

Ваш бизнес – это услуги или оптовая/розничная торговля. Какую систему налогообложения выбрать лучше ‒ УСН по ставке 6 % или 15 %? Знание недостатков УСН 6 % поможет разобраться. Они следующие:

• УСН «доход» не применима к затратным видам бизнеса (производство или торговля), так как под налог попадают только доходы без учета расходов;
• В случае ведения убыточной деятельности компания все равно несет налоговую нагрузку.

Упрощенная система налогообложения (УСН 15 %) – «доходы, уменьшенные на величину расходов» по ставке 15 %

Применять данную систему налогообложения могут те же предприятия, что и УСН 6 %

Налоговые платежи при данной системе налогообложения:

• Единый налог с учетом выбранной системы налогообложения – 15 %. Налогооблаемой базой являются все финансовые средства, поступившие в кассу / на расчетный счет за минусом расходов, которые указаны в статье 346.16 Налогового кодекса РФ. Ставка налога может корректироваться региональным правительством (например, для г. Москвы ставка УСН равна 10 % для большинства различных видов деятельности).
• Взносы в фонды ‒ 30 %. Данные отчисления идентичны для всех систем НО.
• НДФЛ –13%. Рассчитывается и уплачивается аналогично правилам, принятым для ОСНО.
• ФСС от НС –от 0,2 до 8,5 %. Рассчитывается и уплачивается аналогично правилам, принятым для ОСНО.
• Налоги на транспортные средства и землю, при их наличии.
• Торговый сбор – для предприятий розничной торговли.

Учет и отчетность:

При ведении бухгалтерского учета предприятию, находящемуся на упрощенной системе налогообложения «доход минус расход» важно соблюдать правильный учет расходов. Он заключается в трех основных моментах. Первое ‒ виды расходов должны соответствовать тем, которые регламентированы налоговым законодательством. Второе ‒ расходы принимаются к учету только в момент оплаты. Третье ‒ все первичные документы от контрагентов должны быть правильно оформлены и обязательно присутствовать в налоговой отчетности (например, НДС засчитан к расходам только при наличии соответствующей счет-фактуры). Стоит сказать, что, как бы ни было хорошо самостоятельное изучение, все нюансы бухгалтерского учета при ведении документации требуют профессионального подхода или наема главного бухгалтера в штат.

Согласно выбранной системе налогообложения со ставкой 15% предприятие ощутит следующие плюсы:

• Данная система НО оптимальна для компаний с большим объемом затрат и невысокой прибылью;
• Небольшие налоги по относительно низким ставкам, если сравнивать с традиционным видом НО.

Недостатки:

• Сопровождается услугами профессионального бухгалтера;
• В случае если предприятие терпит убыток, то все равно несет налоговую нагрузку в размере 1 % с дохода (без учета расходов).

Куда подавать заявление о выбранной системе налогообложения

Для ИП

Зарегистрировать ИП по силам многим бизнесменам, не прибегая к услугам квалифицированного юриста. Для самостоятельной регистрации будет необходимо:

• Подготовить пакет документов согласно установленному законом списку;
• Оплатить государственную пошлину;
• Определиться с налоговым режимом для будущего предприятия;
• Передать информацию в Инспекцию Федеральной налоговой службы;
• Завершить регистрацию получением соответствующего свидетельства.

В пакет документов в обязательном порядке входит заявление в ИФНС установленной формы Р21001, к которому прилагаются:

• Паспорт гражданина (оригинал) и его копия (страницы с фотографией и регистрацией);
• Свидетельство ИНН (при наличии);
• Квитанция об уплате госпошлины;
• Заявление о выборе системы начисления налогов (при его отсутствии ИП поставят на ОСНО);
• Заявление о постановке на налоговый учет (о присвоении ИНН).

Таким образом, когда открываем ИП, какую систему налогообложения выбрать, необходимо знать уже на момент регистрации будущего бизнеса.

Для ООО

Процесс регистрации юридического лица более сложный и имеет массу нюансов. Для того чтобы оформить все, согласно требованиям закона, а также избежать неоправданных временных и денежных затрат, лучшим вариантом будет обращение за помощью к специалистам. Компаний, помогающих в данном вопросе, сегодня большое количество, но выбор профессионала с опытом открытия как малых, так и средних предприятий, гарантирует значительную финансовую выгоду в перспективе деятельности вашего бизнеса. Услуги именно таких специалистов предлагает компания «Бизнес Ресурс».

Процесс регистрации ООО имеет следующий алгоритм действий:

1. Формируем пакет документов

Пакет документов для данной операции регламентирован статьей 12 Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

2. Определяем, в какой налоговый орган подать документы

На этом этапе также руководствуемся правилами, установленными Федеральным законом от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В качестве адреса ООО может быть выбран домашний адрес директора / генерального директора будущей фирмы или адрес его собственного либо арендованного помещения, в котором будет осуществляться коммерческая деятельность.

На данном этапе определяем, какую систему налогообложения выбрать. Все особенности будущего бизнеса поможет определить квалифицированный специалист и сделает это с учетом действующего налогового законодательства.

3. Представляем документы

Пакет документов передается в ИФНС лично учредителем компании или силами представителя, действующего на основании нотариальной доверенности. Также возможно передать сведения в электронном виде.

После приема документов фискальный орган выдает расписку об их получении.

Перечень документов для регистрации ЮЛ содержит:

• Заявление о государственной регистрации ЮЛ при его основании (по форме № Р11001);
• Решение об учреждении юридического лица от имени учредителя или предоставленное в виде протокола общего собрания учредителей;
• Два экземпляра оригинала учредительных документов ЮЛ при личной передачи в ИФНС и один экземпляр – при электронной регистрации;
• Квитанцию с данными уплаты госпошлины в размере 4000 рублей;
• Подтверждающий статус учредителя документ, если участник ЮЛ – иностранный гражданин.

Бланк заявления можно распечатать и письменно заполнить, либо подготовить его электронную форму, воспользовавшись специализированным сервисом или программным обеспечением.

Похожие записи:

• Возврат прав после лишения: как правильно вернуть водительское удостоверение
• Можно ли и как избежать лишения водительских прав за алкогольное опьянение?
• Как гражданам России оформить визу в Дубай в 2023 году