Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Кто не может получить вычет?
Вычет не могут оформить граждане, которые не платят НДФЛ по ставке 13%. В том числе следующие категории граждан:
- Неработающие граждане – они не получают зарплату, поэтому не платят НДФЛ. В том числе граждане, находящиеся в декретном отпуске, отпуске по уходу за ребёнком, неработающие студенты и пенсионеры;
- Индивидуальные предприниматели и самозанятые – в большинстве случаев они платят налог по сниженной ставке. Исключением будут ИП, которые не перешли на упрощенную или другую систему налогообложения, и самозанятые и ИП, которые работают по найму. Эти граждане смогут получить вычет, потому что часть их дохода облагается НДФЛ;
- Нерезиденты РФ.
НДФЛ должен быть уплачен именно за тот год, за который вы хотите оформить вычет. То есть если вы за конкретный год у вас не было доходов, то и вычет вы получить не сможете, даже если потратили часть сбережений на образование.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Сроки рассмотрения и возможные причины отказа
После того, как будут поданы все документы на налоговый вычет в МФЦ, на рассмотрение заявления отводится до трех месяцев.
При положительном итоге определенная законодательством часть НДФЛ будет возвращена на банковский счет клиента.
Отказ должен сопровождаться официальным письмом с объяснением причин:
- предоставление неполного комплекта документов;
- наличие ошибок или недостоверных данных в тексте заявления;
- указание некорректной суммы вычета;
- подача декларации в налоговые органы не по месту регистрации;
- использование права на налоговый вычет ранее;
- приобретение жилой недвижимости у близких родственников.
Обжаловать отказ можно в вышестоящем управлении Налоговой службы, центральном столичном офисе ФНС или в суде.
Вычет из налога за оплату обучения
В случае необходимости получения налвычета на собственное обучение, то нужно уделить внимание на тщательный сбор требуемых документов. Отметим, что форма обучения (дневное/заочное) значения не имеет, как и профиль образовательного учреждения: это может быть как школа вождения, так и курсы парикмахеров.
Итак, при себе нужно иметь:
- декларацию 3-НФДЛ за тот год, за год осуществление оплаты обучения.
- Справку 2-НДФЛ с места работы за необходимый год.
- Копию договора на получение образовательных услуг
- Копию квитанции об оплате
Когда нужен вычет по оплате образования третьего лица (ребенка, родственника, подопечного), то документов потребуется значительно больше. Кроме списка выше, нужно будет предъявить следующие бумаги:
- Свидетельство о рождении обучающегося
- Справка о форме обучения (дневное/заочное), если об этом не сказано в теле договора
- Бумага, подтверждающая родственную степень
- Свидетельство об опекунстве (если уместно)
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи, и не может превышать 25 % от заработной платы.
Вычет по расходам на благотворительность не предоставляется в случаях:
-
если перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определён Налоговым кодексом, и в адрес учреждённых ими фондов;
-
если расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
-
если денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.
Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо предоставить:
-
платёжные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения, банковские выписки и т. п.);
-
договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т. п.;
-
справки по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
Можно ли оформить налоговый вычет через МФЦ?
С недавних пор стало возможно оформление на возврат подоходного налога с помощью многофункциональных центров, что намного удобнее и быстрее, чем обращение непосредственно в налоговую службу.
При возврате за имущественные операции:
- Паспорт гражданина РФ или другой утверждённый документ, удостоверяющий вашу личность;
- Заявление на налоговый возврат;
- Справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату налога;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Копии платежек и прав собственности на квартиру.
ВАЖНО! Максимально допустимая сумма возврата при имущественных операциях составляет 260 000 р.
Для вычета за оплату образовательных услуг понадобятся:
- Паспорт гражданина РФ заявителя и паспорт учащегося (либо, при отсутствии — свидетельство о рождении);
- Заявление на налоговый возврат;
- Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ;
- Копии договора на обучение;
- Копии квитанций об оплате.
- Необходимо записаться онлайн через портал Госуслуг, либо взять талон на приём специалиста непосредственно в отделе МФЦ.
- Подать заранее подготовленные документы специалисту многофункционального центра, совместно с его помощью заполнить заявление на налоговый вычет.
- Вам выдадут расписку в получении центром ваших документов, с указанным номером заявки (с его помощью можно отслеживать статус выполнения заявки).
- Явиться повторно в МФЦ в дату, оглашенную специалистом центра.
МФЦ и ИП: новые возможности
Отметим, что в соответствии с новой редакцией п. 5.1 ст. 84 НК РФ, которая вступает в силу с 1 апреля 2020 года, предприниматели смогут через МФЦ осуществлять ряд иных полезных действий. Например, направлять в ИФНС заявления о постановке на налоговый учет (либо о снятии с учета).
А если бизнес учрежден в форме ООО, представитель организации через МФЦ сможет направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для учета обособленного подразделения. Такой выбор требуется, если несколько «обособок» находятся в одном муниципалитете или городе федерального значения, в то время как подразделений ФНС на соответствующей территории работает несколько (п. 4 ст. 83 НК РФ).
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Что еще нового в упрощенном порядке
Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).
Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета считая с 20-го дня после принятия решения о его предоставлении будут начисляться проценты.
Еще одно нововведение касается налогового вычета. Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.
Как оформить вычеты всех типов
Налоговый вычет через работодателя
Для получения последней льготы нужно обратиться к работодателю и предоставить ему все необходимые документы вместе с заявлением. Если вычеты на детей, то нужны справка о рождении, инвалидности или справка родителя-одиночки (такую можно получить, обратившись с заявлением в органы опеки).
Если удержание будет оформляться на покупку имущества, то нужно собрать документы на имущество с полным описанием и стоимостью. Эти документы следует подать в налоговые органы, которые все проанализируют и вынесут вердикт, выдавать ли вычет и на какую сумму. А уже с этой бумагой также следует обратиться к работодателю.
Чтобы облегчить процесс, можно оформить налоговый вычет через МФЦ, что будет намного быстрее и проще. Время оформления бумаги сократится минимум вдвое.
Если приходится декларировать вычет на лечение или покупку лекарств, нужно собрать все чеки и приложить к заявлению, которое подается в налоговую или МФЦ по месту проживания.
Для того чтобы избежать ошибок при заполнении бланка 3-НДФЛ, необходимо точно следовать предоставляемому образцу. В нём будет указан приблизительный вариант информации, которую нужно вписывать в пустые поля.
Пример заполнения:
- В верхней части листа указывается ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), номер корректировки (000 — первая подача декларации, 001 — вторая и так далее), код ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы), налоговый период.
- Ниже вписываются сведения о налогоплательщике. Среди них: код страны (643 — для Российской Федерации), код категории, состоящий из трёх цифр, фамилия, инициалы, дата и место рождения.
- В следующее поле вносится информация о паспорте гражданина России. В нём указывается код вида документа (21 — для паспорта), данные из удостоверения личности, статус налогоплательщика и номер телефона.
- На следующей строке пишется количество заполненных страниц и текущая дата.
- После заполнения титульного листа, вносится информация во все остальные (всего их 19 штук). Делать это нужно только для тех страниц, в которых будут отражаться данные о полученном доходе.
Документы на налоговый вычет за обучение
Если же вы желаете оформить налоговый вычет на своё обучение, то предварительно уделите время подготовке и сбор следующих документов:
- Декларация 3-НДФЛ по итогам того года, когда было оплачено обучение;
- Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя за этот же год;
- Копия договора об образовательных услугах;
- Копия платёжного документа.
Если же вы желаете получить вычет за оплату обучения 3-го лица (то есть это либо ваш ребёнок, либо сестра, либо брат), то пакет документов станет немного шире. К нему придётся добавить ксерокопии:
- Свидетельства о рождении учащегося;
- Справки об очной форме обучения (если это не упомянуто в договоре);
- Документа, подтверждающего родство;
- Документа об опекунстве (если это применимо).
В каком размере можно вернуть имущественный налоговый вычет?
-
в случае покупки без привлечения кредита
В общей сумме можно вернуть до 13 % от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т. е. вернуть получится максимум 260 тысяч рублей за всю жизнь).
За каждый год можно вернуть только сумму, равную подоходному налогу (13 % от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернёте всю сумму целиком.
С 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесённым на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Например, вы можете получить вычет с покупки земельного участка стоимостью 600 000 рублей, а оставшиеся 1 400 000 рублей сохранятся за вами и могут быть использованы в будущем при покупке недвижимости.
-
в случае приобретения недвижимости в ипотеку
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жильё было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн рублей (т. е. вернуть возможно максимум 390 тысяч рублей).