Налогообложение криптовалют. Как избежать банковских блокировок?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение криптовалют. Как избежать банковских блокировок?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Если пользователь криптовалют активно использует свой личный счет для покупки и продажи криптовалюты, и количество его операций и контрагентов превышают указанные в методических рекомендациях значения, то да, его счет может быть заблокирован банком, объяснил член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Ефим Казанцев.

Облагается ли криптовалюта налогами

Прибыль, то есть разница между доходами и расходами от операций с криптовалютой облагается налогом на прибыль, единым налогом при УСН и НДФЛ.

В НК РФ не говорится напрямую про налогообложение цифровой валюты. Зато есть сразу несколько писем Минфина, в которых выведены правила подсчета налоговой базы на основе общих принципов из НК РФ. Вот некоторые.

Таблица 2. Где написано, как платить налоги с криптовалют в России

Какое письмо Минфина

Что определяет

От 17.05.2018 № 03-04-07/33234

· Налоговую базу по НДФЛ по операциям с криптовалютой считать как разницу между доходами от ее продажи и расходами на ее приобретение

От 26.09.2019 № 03-04-05/74126

· Доходом от криптовалютных операций считать экономическую выгоду в денежной или натуральной форме

От 06.05.2021 № 03-04-05/34900

· Налоговый режим «самозанятого» не применяется для деятельности по обмену криптовалюты.

· Цифровая валюта не облагается налогом на имущество

От 28.12.2021 № 03-04-05/107093

· Операции с криптовалютой облагаются налогом на прибыль в общем порядке

От 10.02.2022 № 03-04-05/9243

· Доходы от операций с криптовалютой облагаются НДФЛ в общем порядке.

· В декларации по НДФЛ они указываются в периоде их получения.

· Днем получения дохода считается день его выплаты, в том числе день зачисления на банковский счет

Что делать, если банк заблокировал транзакцию или счет

Загвоздка с криптовалютными операциями в том, что вы не получаете никаких официальных документов во время их проведения — в лучшем случае это скриншоты криптобирж и обменников. Или же может произойти так, что служба финмониторинга банка не принимает документы от криптоплощадок.

Кроме того, банки для разблокировки, как правило, просят документы не только за конкретную операцию, а за весь период ведения счета. Задним числом они могут найти много подозрительных транзакций — тогда придется подтверждать, что 10 000 ₽, переведенные вам три года назад за старый айфон, были именно тем, что вы говорите, а не обналичиваем денег.

Более того, часто документы надо привозить лично, а если предоставленные доказательства не устраивают РосФинМониторинг, к делу необходимо будет привлечь опытного юриста или адвоката.

Но первое, что необходимо здесь отметить:

Какие выводы тут можно сделать?

Законы СНГ в общем и России в частности, как принято говорить — что дышло, куда повернул туда и вышло. Также ещё говорят, что суровость наших законов компенсируется необязательностью их исполнения. ッ

Я бы не спешил декларировать все свои криптокошельки. Меньше знают, крепче спят. С другой стороны и призывать Вас скрывать от налоговой свои криптоактивы или доходы, полученные на крипте, я НЕ могу!

Поэтому никаких рекомендаций на этот счёт тут не будет. Думайте своей головой и смотрите по своей ситуации. С одной стороны — если суммы небольшие у Вас, то, возможно, немного повременить с декларацией — будет не лишним. Во всяком случае, пока не будет понятных и чётких законов. С другой стороны — налоги платить надо, особенно, если объёмы у Вас особо крупные, т.к. там уже уголовная ответственность может наступить за уклонение.

Опять же — это всё-таки должно быть чётко урегулировано, а не как сейчас. Надеюсь, что в 2022-ом году мы увидим более или менее чёткие формулировки касательно криптоактивов и налогообложения в этой сфере.

В любом случае без внимания эту сферу оставлять государствам всех стран больше никак нельзя, потому что денег там с каждым днём всё больше и больше. Поэтому и регулироваться это будет чем дальше, тем крепче и повсеместно.

Что касается безопасности, то здесь нечего добавить — относиться к своим активам и вообще работать с сети нужно максимально внимательно, т.к. мошенников становится всё больше и они не дремлют!

Может ли быть заблокирован счет пользователя криптовалют?

Если пользователь криптовалют активно использует свой личный счет для покупки и продажи криптовалюты, и количество его операций и контрагентов превышают указанные в методических рекомендациях значения, то да, его счет может быть заблокирован банком, объяснил член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Ефим Казанцев.

Если счет оказался заблокирован, нужно связаться с банком и убедить его, что счет не используется в каких-либо противоправных целях. Нужно быть готовым к тому, что свои слова придется подкреплять документами, предупредил Казанцев.

Он обратил внимание, что с точки зрения действующего законодательства и Центрального Банка использование личного счета для занятия любой деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли (предпринимательской деятельностью) уже является противоправным. В России для занятия предпринимательской деятельностью должны использоваться расчетные счета ИП или юридического лица, либо счет гражданина, зарегистрированного в качестве самозанятого.

Если гражданин ни в одном из этих качеств не зарегистрирован, но при этом фактически использует свой личный счет, например, для заработка на криптовалюте, то он с точки зрения ЦБ занимается незаконной предпринимательской деятельностью.

Читайте также:  Документы для продажи дома с земельным участком

Основания для блокировки счета за операции с криптовалютами

До 30 января 2021 года российские банки имели право блокировать любые операции и замораживать любые счета, которые сочтут подозрительными. Это им позволял Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Согласно №115-ФЗ, банки должны мониторить все транзакции клиентов на предмет подозрительных операций. Как это работает? Если служба финмониторинга банка увидит в действиях клиента подозрительные сделки (на свой взгляд), она попросит документально подтвердить происхождение этих средств. Если клиент не может предоставить необходимые документы, то банк вправе заблокировать перевод или даже весь счет. Также служба банка обязана сообщать подобную информацию в РосФинМониторинг — ведомство, которое отслеживает происхождение средств с целью борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Так, если служба банка сообщит данные о подозрительных операциях клиента в РосФинМониторинг, то ведомство в свою очередь обязано собрать, обработать и проанализировать полученную информацию. Оно также может запросить у проверяемого дополнительные документы. В случае обнаружения правонарушений РосФинМониторинг привлечет клиента банка к ответственности в соответствии с законодательством России. При этом его деньги блокируются на банковскому счету до конца разбирательства банком или РосФинМониторингом.

Жалоба на необоснованную блокировку счета по №115-ФЗ — одна из самых популярных претензий российских предпринимателей. При этом немало подобных жалоб было подано и от физических лиц — раньше банки имели право заморозить средства за крупные переводы, совершенные, например, через ЮMoney (Яндекс.Деньги) или QIWI.

Другими словами, если банк не понимал, откуда у клиента взялись деньги на счете, то он имел полное право перестраховаться и на всякий случай заморозить перевод или счет — пока клиент не докажет, что все средства были получены легально.

С цифровыми валютами все, конечно, стало намного сложней. Ведь согласно официальной позиции Банка России, Министерства финансов РФ, Федеральной Налоговой Службы и даже Верховного суда криптовалюты могут использоваться для отмывания доходов, полученных преступным путем, и для финансирования терроризма. Поэтому банки должны внимательно проверять все транзакции, связанные со всеми цифровыми активами.

Хотя, как показывает статистика, преступники намного чаще предпочитают классические методы перевода средств, в том числе и через банки.

Тем не менее российские банки обязательно обратят внимание, если заподозрят, что их клиент регулярно продает криптовалюты на крупные суммы, получая частные переводы на свой счет. Также пользователи зарубежных торговых площадок и обменников с большей долей вероятности попадут в поле зрения службы мониторинга банка — банки знают платежные реквизиты торговых криптоплатформ.

Как избежать блокировки счета за операции с криптовалютами?

Есть несколько способов торговать криптовалютами в России и обналичивать деньги, не привлекая внимание банков. О них пойдет речь ниже. Здесь важно отметить, что, к сожалению, даже неукоснительное соблюдение всех пунктов пока не может гарантировать, что банк не заинтересуется конкретным платежом.

Продать монеты за наличные — вариант, который точно не привлечет внимание банков. Но это неудобно, да и риски понятны (особенно при личной встрече с незнакомым вам участником сделки).

Пользоваться известными криптобиржами и обменниками. В таком случае банки видят, что вы получаете платеж от организации, а не физлица. Но тут многое зависит от самой площадки. Так, если речь идет о крупных регулируемых биржах, то у банков, скорее всего, не возникнет вопросов — они знают, что там вы прошли KYC/AML-проверку.

А вот перевод с небольшой нерегулируемой биржи, торгующей неликвидными монетами и никак не взаимодействующей с госорганами, может, наоборот, привлечь повышенное внимание банка. В любом случае нелишним будем заранее уточнить у техподдержки платформы, что они указывают в назначении платежа при выводе фиатных денег.

Что касается зарубежных торговых площадок, то здесь также надо учитывать, что суммы в валюте эквивалентом свыше 200 000 рублей автоматически проходят проверку валютного контроля банка. Поэтому выводить деньги с зарубежных площадок лучше в транзакциях поменьше.

У российских бирж и обменников, проводящих транзакции в рублях, безусловно, есть весомые преимущества — валютный контроль им не грозит. Например, список популярных российских обменников представлен на сайте сервиса Bestchange (однако перед тем, как выбрать площадку, обязательно ознакомьтесь с отзывами о ней).

Используйте P2P-обмен на торговых площадках — это один из самых востребованных сервисов на крипторынке, поскольку позволяет обменивать цифровые валюты на фиатные средства напрямую между пользователями, без участия посредников в виде бирж и так далее. Поэтому такие переводы менее рискованны, а их связь с криптовалютами заподозрить и отследить гораздо сложнее. Таким образом при обмене вы получите перевод от частного лица.

Выводите деньги некрупными суммами — например, до 200 000 рублей, так как транзакции от этой суммы надо подтверждать договором. Это касается и p2p-площадок.

Выводите деньги в разные банки. Чтобы перестраховаться, можно выводить деньги через счета в разных банках.

Выводите деньги реже. Редкие переводы от бирж — это одно дело, а вот регулярные выводы денег, тем более на крупные суммы — повод для банка заподозрить вас в незаконном предпринимательстве и отмывании средств.

Не переводите деньги со своего счета на другой и не обналичивайте сразу после получения перевода — это один из критериев подозрительного характера транзакции. Поэтому полученные от продажи криптовалюты деньги лучше держать на счете или выводить хотя бы через несколько дней, а лучше даже через несколько недель после получения.

Выводите деньги только на личные счета. Если у вас есть ИП или юрлицо, никогда не выводите на них деньги от торговли криптовалютой. Все выводы делайте на счета физлица — на ваши личные банковские карты.

Фиксируйте все операции. Делайте скриншоты всех транзакций, переписок в боте и действий на бирже и в обменнике. Это пригодится, если банк потребует доказать происхождение денег.

Заплатите налоги. Это не поможет избежать заморозки, но если банк передаст ваши данные налоговой, то это сэкономит вам деньги на возможных штрафах.

Налоги на криптовалюту до вывода в фиат?

Если проводились сделки на бирже и не велась фиксация прибыли, то есть Вы не выводили средства в фиат, а инвестировали в другие активы, то как в этом случае декларировать активы и платить налоги?

Если Вы проводите сделки на бирже и не фиксируете их в фиате, то есть не выводите денежные средства, то сейчас это обменные операции между различными видами имущества согласно налоговому кодексу РФ. То есть Вы НЕ получаете прибыль, пока не переводите средства в фиат и не выводите живые деньги.

Читайте также:  Тема: Увольнение инвалида в связи с отсутствием для него подходящей работы

У Вас просто есть торговый кошелёк, это Ваши финансовые риски. И пока Вы не зафиксируете свою прибыль, Вы за неё не должны отчитываться, её ещё не существует. На рынке крипты может случиться всякое и Ваша прибыль может очень быстро вырасти, а потом так же быстро нивелироваться или превратиться в убыток.

Поэтому платить налог Вы должны после того, как Вы выходите в фиат и рассчитываете 2 главных показателя — те денежные средства, которые Вы вкладывали, и те денежные средства, которые Вы получили на выходе. Разница между ними и есть Ваша прибыль, с которой Вы должны заплатить налог.

И если у Вас, к примеру, несколько сотен различных криптовалют, то декларировать Вы должны все свои кошельки. У каждой криптовалюты есть собственный номер кошелька и Вы подаёте декларацию за каждый такой кошелёк — отчитываетесь о его балансе.

Важно заметить, что USDT — это НЕ фиат и по сути ещё не деньги. Это такое же имущество, которое просто у нас обеспечено компанией. А налог мы платим только с доходов, то есть с фактически полученной прибыли, когда выводим криптовалюту или стейблкоины в традиционные доллары, рубли, евро и т.д. — в фиат!

Совет: старайтесь подробно фиксировать все свои сделки с криптовалютой, чтобы по итогу налогового года Вы могли все их добавить в свою декларацию. Плохо будет, если какую-то сделку Вы не укажете, а банк в рамках 115-ФЗ потребует её обосновать!

Многие криптовалютные биржи сегодня по запросу предоставят Вам полную выписку по всем Вашим транзакциям и сделкам. Также не стоит забывать, что НЕ все Ваши сделки могут быть выгодными.

Иногда стоит подбить результаты за некий продолжительный период и может выясниться, что никакой прибыли Вы по итогу не заработали. В этом случае и налог платить будет не с чего. Какие тогда к Вам могут быть вопросы!? ッ

Как избежать блокировки банковского счета при работе с криптовалютой

Если счет оказался заблокирован, нужно связаться с банком и убедить его, что счет не используется в каких-либо противоправных целях. Нужно быть готовым к тому, что свои слова придется подкреплять документами, предупредил Казанцев.

Добровольная легализация доходов с криптовалют через уплату налогов — важный демонстративный шаг в этом направлении. Поэтому я первым в России решился заплатить налоги с биткоина», — утверждает Воронков.

Легально вывести сколько-нибудь крупные суммы можно только на банковский счет. В прошлом выводить средства от продажи криптовалюты российским резидентам можно было только на счет в российских банках.

Налогообложение операций с криптовалютой — это совокупность налогов в конкретной юрисдикции, которые взимают с различных операций, проводимых юридическими и физическими лицами с криптовалютами.

Какой налог платить от сделок с криптовалютой

В правительстве подсчитали: до начала специальной военной операции в бюджет РФ мог поступать минимум 1 трлн рублей в год от сделок с цифровыми активами. Такая оценка получена на основе усредненных рыночных данных. Аналитики взяли общую капитализацию криптовалют за 2021 год ($1,87 млрд) и суточный оборот активов ($50-200 млрд). Доля России на мировом рынке цифровых монет по подсчетам составляет 12%.

В июле 2022 года Госдума одобрила, а президент РФ подписал закон о налогах на операции с криптовалютами. Документ вступит в силу 1 января 2023 года.

Ставки налога зависят от статуса плательщика. Их свод представлен в таблице.

Категория плательщиков Размер налога
Российские компании
13% (6% по упрощенной системе)
Иностранные предприятия
15%
Физические лица
13%
Самозанятые
4%

Какие банки и платежные системы блокируют счета, связанные с криптовалютами?

Примеров внезапных блокировок банковских счетов предостаточно. Например, в России в 2018 году Тинькофф банк заблокировал клиентские счета после осуществления продажи Биткоина. Подобные ситуации были и с клиентами Альфа банка.

А вот в Украине подобная ситуация была у клиентов Монобанка. Конечно, пока это только единичные случаи блокирования банковских карт и счетов. Однако, новый финансовый мониторинг уже определил операции, которые будут вызывать сомнения. Теперь, все операции с криптовалютой на сумму более, чем 30 тысяч грн будут относить к сомнительным.

Соответственно, операции свыше этой суммы будут попадать под обязательную идентификацию. Так вот, если клиент не сможет подтвердить документально такую транзакцию, банк будет вынужден заблокировать счет.

Кстати, если вы думаете, что такие ситуации могут произойти только в отечественных банках, вы ошибаетесь. Недавно Revolut заблокировал счета своих клиентов. Многие из них жаловались на то, что их средства были возвращены назад на криптобиржу. Банк не только оставил своих клиентов без доступа к деньгам, но еще и самостоятельно распорядился по их переводу.

И таких примеров, когда банк закрывает или блокирует счета без объяснений клиенту достаточно много.

Что нас ждет в будущем

Остается нерешенным вопрос с определением размера дохода по операциям с криптовалютой. Ведь не все владельцы крипты обменивают ее на бумажные деньги. Данный момент очень схож с продажей ценных бумаг.

Например, вы купили ценные бумаги по 100 рублей в декабре. В июне они выросли до 200 рублей. Все это время вы их держали, и ваши активы (стоимость акций) увеличились в два раза. Теперь, если решите продать, зафиксируете прибыль в 100 рублей с каждой ценной бумаги. Однако если вы не продали бумаги, то и налог платить не с чего, ведь доход может быть только в эквиваленте фиатных денег (рублей, долларов и так далее).

Та же история с криптовалютой. Вы купили крипту. Вы ее держите. Курс растет. Вы ее не продаете. По сути, до тех пор, пока не реализуете ее, дохода не появится, потому что ваша прибыль не «зафиксирована». А следовательно, и НДФЛ платить будет не с чего. Кроме того, никаких официальных курсов у крипты нет. Существует множество бирж, где курсы различаются.

Вниманию владельцев криптовалют: закон, налоги, ответственность!

Загвоздка с криптовалютными операциями в том, что вы не получаете никаких официальных документов во время их проведения — в лучшем случае это скриншоты криптобирж и обменников. Или же может произойти так, что служба финмониторинга банка не принимает документы от криптоплощадок.

Читайте также:  Как узнать, есть ли лишение и когда заканчивается по номеру прав и фамилии?

Кроме того, банки для разблокировки, как правило, просят документы не только за конкретную операцию, а за весь период ведения счета. Задним числом они могут найти много подозрительных транзакций — тогда придется подтверждать, что 10 000 ₽, переведенные вам три года назад за старый айфон, были именно тем, что вы говорите, а не обналичиваем денег.

Более того, часто документы надо привозить лично, а если предоставленные доказательства не устраивают РосФинМониторинг, к делу необходимо будет привлечь опытного юриста или адвоката.

Но первое, что необходимо здесь отметить:

Если все хорошо и банк доволен предоставленными вами доказательствами легальности денег, вам откроют доступ к счету и всем вашим деньгам. Но это не значит, что проблем больше не будет. Например, теоретически вы можете получить штраф за неуплату налогов на доход от продажи криптовалюты, как это бы произошло в случае с продажей недвижимости.

Если банку будет недостаточно представленных вами доказательств того, что средства были получены легальным путем, то ваши деньги останутся замороженными до окончания разбирательства. Тогда банк:

1) либо переведет деньги обратно отправителю,

2) либо попросит закрыть счет и открыть его в другом банке, куда и переведет все деньги, взяв 5–15% средств в виде комиссии.

Также вас могут внести в единый банковский реестр неблагонадежных клиентов, так называемый «черный список»: открыть счет станет сложнее, транзакции будут проверять внимательнее.

Самая большая проблема возникнет, если торговлю криптовалютами в банке классифицируют как незаконную предпринимательскую деятельность. Это может грозить штрафом или арестом. Впрочем, для таких обвинений должны быть веские поводы — например, незаконная организация обменника, где были совершены операции на десятки миллионов рублей.

По большому счету банкам нет дела до криптовалют. Блокируя счета за операции с ними, банки лишь соблюдают требования законодательства. Но пока власти считают использование криптовалют поводом для подозрений в отмывании денег и финансировании терроризма, перевод цифровых активов в фиатные валюты остается рискованным.

Нам же остается ждать закона, который детально пропишет условия торговли децентрализованными монетами. Однако, глядя на Закон о ЦФА и на то, что регуляторы до сих пор относят операции с криптовалютами к подозрительным, не думаем, что будущий законопроект сильно упростит жизнь держателям криптовалют. Вполне вероятно, мы получим более жесткие правила проведения сделок с криптовалютами.

Эксперт АЮР: Как платить налог на криптовалюту в России?

Хотя Центробанк в Методичке № 18-МР и привел перечень сомнительных «иностранных» операций в методичке, банки отслеживают не только «экзотику» (например, авансы в счет импорта товаров на условиях кредитования), но любые переводы в банки других стран и наоборот.

Как защититься. Компания вправе работать с иностранным контрагентом по международному договору, равно как и переводить деньги между своими счетами. Если банк прислал требование – достаточно пояснить экономический смысл операции.

Чтобы избежать лишних вопросов и блокировки счетов банками, важно заранее подготовить все документы, которые подтвердят операции по зарубежным счетам. Если компания сотрудничает с иностранным контрагентом – предъявить договоры и «первичку» на товар.

Криптовалюта тоже деньги. Надо ли платить налоги с дохода?

С января прошлого года, согласно закону «О финансовых цифровых активах», криптовалюта в России считается имуществом. Несмотря на то что платить криптой в стране по-прежнему нельзя, цифровые средства попадают под налогообложение. По итогам финансового года (до 30 апреля), гражданин, который совершает операции с криптовалютой, должен установить, смог ли он получить прибыль именно в результате сделок по покупке и продаже цифровых монет. Если доход он всё-таки получил, то прибыль облагается налогом на доходы физических лиц. Чтобы оплатить налог, нужно отправить в ФНС форму НДФЛ-3 вместе с выписками из криптокошелька. Проще говоря, владелец криптовалюты обязан заплатить налог с разницы между доходом от продажи и расходами на покупку.

Но если криптовалюта просто хранится в кошельке, то в этом случае никаких налогов платить не нужно. Налогом облагается только доход, полученный, например, от продажи цифровых монет. Соответственно, если вы при продаже потеряли деньги, а не заработали, налоговая взять с вас ничего не сможет.

Много ли желающих найдется заплатить налог с крипты, сказать пока трудно. Ведь 2022 год — первый, когда гражданам придется задекларировать свой доход с токенов. Еще одним открытым вопросом до сих пор остается статус плательщика. Например, налоговый режим для самозанятых к деятельности по обмену криптовалюты не применяется. Речь, вероятно, идет о регистрации ИП.

Когда банк может заблокировать операцию с криптовалютой и что в этом случае делать

Рынок, связанный с криптовалютой раньше гарантировал его игрокам анонимность и в этом был один из его плюсов, но с развитием цифровых технологий и тотальной идентификации скрыть реальных бенефициаров сделок становится все сложнее. Идентифицировать клиентов и мониторить транзакции на предмет из прозрачности это прямая обязанность банка, установленная Законом №115-ФЗ, сделки с криптовалютой не являются исключением.

Если происходит непонятная активность клиента, то банку важно понять: Что за операции совершаются? Каков источник поступления денег, является ли он законным? Платят ли клиент налоги с поступающих средств? Сдается ли им налоговая отчетность? и т.д.

По подозрительной на взгляд кредитного учреждения операции он запросит документальное происхождение денег или сделает вам предупреждение, что его что-то смущает. При отсутствии адекватной реакции или отказе от предоставления необходимых документов и информации счет блокируется со ссылкой на Закон № 115-ФЗ. При этом служба банка обязана сообщать подобную информацию в РосФинМониторинг , который в свою очередь привлечет человека к ответственности при наличии на это оснований. В итоге можно получить заморозку денег на счете до конца спора с банком или РосФинМониторингом.

Одна из основных проблем с которой сталкиваются те, кто проводит сделки с цифровыми активами через банки это отсутствие официальных документов, максимум, что получается предоставить это скриншоты криптобирж и обменников. В инструкциях банка такие документы не значатся, поэтому возникает риск того, что контрольно-аналитический отдел банка посчитает, что подобных документов недостаточно и не принимает документы от криптоплощадок. Если сделки проходят с малоизвестными операторами, то вас могут заподозрить в сделках с участием мошенников, что также чревато проблемами.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *