Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка о доходах работника для соцзащиты в 2023 году: как составить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для этого нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы. По закону справку в бумажном варианте должны выдать в течение трёх дней (но в некоторых случаях это сделать невозможно, например, удалёнщикам). Проверьте, стоит ли на документе печать организации и подпись представителя компании. Справку можно получить за любой период работы.
Что такое справка 2-НДФЛ
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
Как самозанятому получить справку о доходах
Справка о доходах по форме КНД 1122036 — официальный документ, который утвердила Федеральная налоговая служба утвердила в 2019 году. С этого времени все плательщики НПД могут оформить её буквально в несколько кликов.
Существует два способа получить справку и каждый из них не предполагает посещение регионального отделения ФНС. Понадобится доступ к кабинету налогоплательщика или авторизация в приложении «Мой налог».
Можно использовать любой метод, потому что результат будет одинаковым. Самозанятый получит документ, который подтверждает его платёжеспособность. В некоторых случаях кроме справки о доходах понадобится ещё справка, которая подтверждает действующий статус плательщика НПД.
- Форма 2-НДФЛ предназначена для отображения сведений о доходах и уплаченных налогах физического лица за период.
- Справку выдаёт налоговый агент — работодатель, выплачивавший зарплату, премии и другие доходы сотрудникам.
- Начиная с 1 января 2021 года справка 2-НДФЛ заменяется справкой о доходах и суммах налога физических лиц.
- Новая справка имеет ровно ту же форму, отличия минимальны.
- Справка подаётся в налоговую ежегодно в составе отчёта 6-НДФЛ.
- Также справка выдаётся сотруднику либо при увольнении, либо по его запросу.
- Справку можно получить у работодателя либо на Госуслугах.
- За отказ или задержку выдачи справки 2-НДФЛ могут оштрафовать.
В чем тогда подвох? Почему эти справки не подойдут для кредита?
Работодатели подают справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года. Налоговая загружает справки в личный кабинет еще позже — к июню. И так каждый год.
Например, в ноябре 2017 года у налоговой есть справка за 2016 год, а за 2017 еще нет. Даже весной 2018 года еще может не быть справки за 2017.
Для кредита нужна справка 2-НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года. Для этого придется брать справку 2-НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.
А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.
Получается, задумка хорошая, но пока без большой практической пользы.
Изменения в документе 2-НДФЛ
Чтобы понять, как, как выглядит справка 2-НДФЛ на сегодняшнее время, следует указать на новые окна и параграфы, которые появились в документе и которые являются обязательными для заполнения:
- Графа 2 («Данные о сотруднике») дополнилась пунктом «ИНН в стране гражданства». Этот раздел заполняют служащие, которые не имеют гражданства РФ и имеют статус: «Иностранный гражданин».
- Раздел, определяющий статус налогоплательщика получил новые параграфы:
- Графа, которую заполняют лица, которые являются соотечественниками, но относятся к категории «добровольный переселенец с зарубежных стран».
- Графа для лиц, имеющих официальный статус «беженец». К данной категории иностранных граждан, так же относятся лица, которым предоставлено временное убежище.
- Граждане других государств, которым предоставлен специальный патент для работы на предприятии (в организации).
Ошибки при заполнении параграфов справки
Оформление документа предполагает использование стандартного бланка. Не допускаются зачеркивания, подчеркивания, использование белого корректора и цветного маркера. Самые распространенные ошибки, которые допускают бухгалтера при составлении документа:
- Неправильно указан формат даты выдачи документа. Правила допускают следующий стандарт: Число. Месяц. Год.
- Некорректно заполнено поле «налоговый агент». В данном параграфе должна стоять виза (подпись) сотрудника бухгалтерии, уполномоченного для выдачи документа. Виза проставляется только синими шариковыми чернилами, и не закрывается мокрой печатью.
- Нахождение печати допускается только в определенном месте «М.П». Реквизиты штампа должны четко просматриваться и быть однородными.
Любые технические огрехи, неправильность в заполнении параграфов бланка может привести к тому, что справка будет признана недействительной.
Как самозанятому сделать справку о доходах и зачем она может понадобиться
На справке не должно быть никаких помарок и исправлений. Если допущена неточность, необходимо заполнить новый бланк.
Наиболее частыми ошибками являются:
- Искажение сведений по невнимательности, описки в цифрах, соответствующих суммам начислений и вычетов;
- Неправильное написание фамилии, имени, других паспортных данных работника или человека, составлявшего справку;
- Отсутствие подписи налогового агента, заполнявшего форму. По установленным правилам документ подписывается только синей ручкой. Печать нужно ставить только там, где имеется специальная пометка для нее. Печать не должна перекрывать подпись;
- Внесение даты в неверном формате (не «день-месяц-год», а «месяц-день-год»).
- Искажение признаков и кодов.
Иногда возникает такая ситуация, когда вскоре после сдачи справки 2-НДФЛ в налоговую службу работник меняет паспорт. При этом сведения, внесенные в справку, не считаются ошибочными. Организация никакой ответственности при этом не несет, и выплата штрафа ей не грозит. Если работнику опять потребуется такая справка, ее выписывают уже с новыми паспортными данными.
Нарушением это не считается, хотя в налоговую службу были поданы другие сведения.
Существуют компьютерные программы для быстрого составления финансовых отчетов и заполнения 2-НДФЛ справки. Можно произвести также онлайн проверку на сайтах специализированных компаний.
Справка годового отчета для ИФНС
В случае если говорить о представлении сводной справки о доходах физических лиц в разрезе подачи годовой отчетности в органы ИФНС, то можно дифференцировать два случая:
1. Задержка подачи (просрочка). По каждой справке, несвоевременно сданной, налагается на предприятие штраф в размере двухсот рублей (в соответствии с первым пунктом статьи 126 Налогового кодекса РФ).
2. Действия по непредставлению справок, запрошенных ИФНС, либо же осознанное искажение информации, содержащейся в них (второй пункт статьи № 126 НК РФ). При обнаружении подобных действий законодательством предусматривается наложение штрафа в размере, не превышающем 10 тысяч рублей, также может повлечь административное наказание в виде штрафа на должностное лицо в размере от 300 до 500 рублей.
Образец справки о доходах физического лица и образец ее заполнения
Новая форма справки 2-НДФЛ (так же как и старая) содержит следующую информацию:
- наименование документа с указанием конкретного периода, за который налоговый агент предоставляет информацию о доходах сотрудников;
- данные о налоговом агенте, т. е. полная информация о работодателе, включая наименование, код ОКТМО и контактную информацию;
- сведения о физическом лице, которому выдается справка (ФИО, дата рождения, ИНН, данные паспорта, сведения о статусе налогоплательщика, его гражданстве);
- сведения о доходах, которые были получены лицом за отчетный период и которые подлежат налогообложению помесячно;
- информацию о предоставленных налогоплательщику налоговых вычетах;
- в завершении справки 2-НДФЛ указываются итоговые суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисленного налога, который подлежит уплате, и размер фактически перечисленного налога на доходы.
Ошибки, возникающие при составлении 2-НДФЛ
Исправления при заполнении справки вносить нельзя. Если возникла существенная ошибка, связанная с расчетом налога, справку придется оформить заново.
Рассмотрим некоторые ошибки, возникающие при оформлении справки:
- В поле «Налоговый агент» не указана расшифровка подписи сотрудника бухгалтерии, имеющего полномочия подписывать данную справку. При этом подпись не должна закрываться печатью.
О том, кто вправе визировать данный расчет, читайте материал «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?»
- Неверный формат даты справки. Она должна быть заполнена в формате ДД.ММ. ГГГГ.
- Печать проставлена не в том месте. Место ее проставления определено о в левом нижнем углу.
- Суммы отражены без копеек. Все суммовые показатели данной справки положено указывать с копейками, кроме самого налога. Причем сумма налога, которая превышает 50 копеек, округляется до целого рубля.
Отчет в электронном виде
Сдать отчет в таком виде обязаны налоговые агенты, которые выплатили вознаграждения или зарплату 25 физлицам или более. При сдаче отчета не надо прикреплять к нему реестр справок, как это требуется при сдаче бумажных справок, в соответствии с приказом ФНС России №ММВ-7-3/576 от 16.09.2011. Программы налоговой службы не способны распознать этот реестр.
Кроме того, обратите внимание на соответствие фамилии ответственного лица за сдачу справки с сертификатом электронной подписи. Они должны принадлежать одному и тому же человеку, иначе ФНС не примет отчет. Важно помнить, что в инструкции к заполнению ФНС не приводит обязательного условия, что форму подписывает только руководитель или главный бухгалтер. Главное, чтобы данные совпадали. Некоторые коллеги не вписывают в отчет фамилию того, кто отвечает за его сдачу. Между тем, это обязательный реквизит. Если его не заполнить, отчет не примут ни в электронном виде, ни на бумаге.
Иные документы о доходах
Существует способ предъявления доходов по форме банка или по форме работодателя. Эта справка включает в себя как «белые», так и «черные» заработки сотрудника.
Такой документ в обязательном порядке содержит реквизиты организации, дату составления справки, сведения о том, когда был принят на работу заемщик, его должность, размер его реальной заработной платы за последние шесть месяцев или год.
Если работы нет, можно обратиться в бухгалтерию по бывшему месту работы и заказать справку там. Правда, расчет доходов в этом случае будет ограничен днем увольнения.
Для того чтобы не терять стаж для пенсию лучше всего состоять на бирже труда. Справку неработающим гражданам выдают на бирже без особых проблем. А также получить документ можно по месту учебы, ведь там платится стипендия.
Хотя следует заметить, что банки осторожничают с такими клиентами, рассматривая их как менее надежных. Результатом в подобной ситуации могут стать более высокие процентные ставки по кредиту.