Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2023 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Документы на вычет по процентам

Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты.

Ocнoвныe гpyппы тaкиe:

• cтaндapтныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для льгoтникoв — инвaлидoв, вoeнныx, ликвидaтopoв ЧC, a тaкжe для poдитeлeй, oпeкyнoв, пoпeчитeлeй (cт. 218 НК PФ);
• coциaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe пoтpaтили дeньги нa цeли, пpивeтcтвyeмыe гocyдapcтвoм: лeчeниe, oбyчeниe, дoпoлнитeльныe мepы пo пeнcиoннoмy oбecпeчeнию (cт. 219 НК PФ);
• пpoфeccиoнaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe oкaзывaют ycлyги, выпoлняют paбoты пo гpaждaнcкo-пpaвoвым дoгoвopaм или пoлyчaют aвтopcкoe вoзнaгpaждeниe (cт. 221 НК PФ);
• имyщecтвeнныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe кyпили или пpoдaли квapтиpы, дoмa и зeмeльныe yчacтки, зaплaтили пpoцeнты пo ипoтeкe. Кpoмe тoгo, пoдoбныe вычeты дaют гpaждaнaм, y кoтopыx гocyдapcтвo изъялo нeдвижимocть для гocyдapcтвeнныx или мyниципaльныx нyжд (cт. 220 НК PФ).

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату

Размер налогового вычета за квартиру в 2022 году не превышает 2 000 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 260 000 рублей.

Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости

Цена жилья	Размер вычета	Сумма к возврату
1 200 000 ₽	1 200 000 ₽	156 000 ₽
1 900 000 ₽	1 900 000 ₽	247 000 ₽
2 000 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽
2 100 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽
10 000 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽

В какие сроки налоговая возвращает имущественный вычет

Через сколько возвращают вычет за квартиру или другое жилье, зависит от того, как быстро в инспекции проверят декларацию 3-НДФЛ и когда гражданин подал заявление на возврат. Скачать бланк заявления и пример заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета на покупку жилья можно по ссылкам сверху.

Напомним, в 2021 году декларацию 3-НДФЛ обновили как по форме, так и по порядку заполнения. В бланк формы чиновники добавили подраздел для авансового платежа по налогу на доходы – его заполняют предприниматели, нотариусы, адвокаты (п. 7 ст. 227 НК). Кроме того, появилось приложение для сведений из заявления о зачете, возврате излишне уплаченного НДФЛ. Как заполнить новую декларацию и заявление, чтобы вернуть НДФЛ в 2021 году, рассказали эксперты Системы Главбух.

Как определяется сумма к возврату

Даже в небольших населенных пунктах, стоимость недвижимости может достигать нескольких миллионах, а в крупных городах эта сумма будет еще выше. Однако законодатель устанавливает максимально возможные лимиты, которым могут воспользоваться граждане при обращении за вычетом:

• для возведения нового жилья – не более 2 млн. руб.;
• при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в объекте недвижимости – не более 2 млн. руб.;
• по процентам по ипотеке – не более 3 млн. руб.

При этом с 2014 года было снято ограничение по количеству объектов недвижимости, при покупке которых можно претендовать на вычет. Если с 2014 года гражданин совершал несколько сделок и приобрел два или более объекта недвижимости, он сможет представить к вычету затраты по всем объектам, однако не свыше законодательных лимитов. Для лиц, реализовавших свое право на вычет до 2014 года, такое правило не действует – повторное предоставление льготы для них будет невозможно.

Приведем пример, который позволит раскрыть порядок предоставления вычета на фактически приобретенное жилье:

1. по месту работы определяется размер заработка и сумма НДФЛ, перечисленного в бюджет – например, при годовом заработке в 1 млн. руб. сумма налога составит 130 тыс. руб.;
2. определяются затраты на приобретение жилья, которые можно представить к вычету – например, при цене объекта в 4 млн. руб., в декларации можно указать только 2 млн. руб.;
3. так как размер налогооблагаемой базы по месту работы не превышает сумму вычета, гражданин сможет получить из бюджета всю сумму НДФЛ, удержанную за год, т.е. 130 тыс. руб.;
4. поскольку при расчете вычета сформировался неиспользованный остаток в сумме 1 млн. руб. (2 млн. руб. вычета – 1 млн. руб. дохода), его можно использовать при обращении в последующие годы.

Таким образом, гражданин сможет получать вычет до тех пор, пока не исчерпает сумму законодательного лимита. В любом случае, максимальный размер вычета при покупке квартиры не превысит 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 млн. рублей. Однако аналогичной льготой могут воспользоваться иные собственники – супруг, другие члены семьи. Поэтому при оформлении жилья в долевую или совместную собственность, семья сможет вернуть налог по каждому правообладателю.

Получение вычета по ипотечным процентам проходит по отдельной процедуре. Следовательно, собственник сможет воспользоваться сразу двумя вычетами – за покупку жилья, и по уплаченным процентам. Ограничения по сумме возврата процентов связаны только с законодательным лимитом в 3 млн. руб. – пока этот предел не исчерпан, можно подавать декларацию и возвращать средства из бюджета.

Закон допускает и получение вычета по НДФЛ за предыдущие 3 года. В этом случае нужно подтвердить факт перечисления налога в бюджет по общим правилам. Также есть возможность получать текущее освобождение от удержания НДФЛ по месту работы. Для этого нужно выполнить следующие действия:

• зарегистрировать сделку в Росреестре и получить выписку ЕГРН, подтверждающую возникновение права собственности;
• получить в налоговых службах справку, подтверждающую право на вычет;
• обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета – при положительном решении вопроса, с работника не будет ежемесячно удерживаться подоходный налог, пока не исчерпается вся сумма вычета.

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.

Например:

• Ваша зарплата: 170 000 руб.
• Налог 13%:22 100 руб.
• На руки вы получаете: 147 900 руб.
• Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
• Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)

Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

• Ваша зарплата: 45 000 руб.
• Налог 13%: 5 850 руб.
• На руки вы получаете: 39 150 руб.
• Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
• Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)

Были ли изменения на вычет и будут ли изменения в 2021 году

Увеличение налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году не планируется. Изменения будут внесены в ст.220 Налогового кодекса, однако они носят уточняющий характер. К примеру, вычет будет предоставляться с даты госрегистрации при строительстве жилого дома.

В ближайшем будущем сумма налогового вычета при покупке квартиры может быть увеличена до 3 млн. рублей. Разговоры об этом ведутся, так как за последние годы резко выросла стоимость недвижимости. Однако обозначить даже примерные сроки изменения законодательства невозможно. Чтобы обновлённая норма улучшила положение лица, нужно, чтобы она уже действовала на момент покупки недвижимости либо сдачи объекта в эксплуатацию (по договору ДДУ).

При этом планируется упростить порядок получения льготы. Так, декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть упразднена. Вместо, неё будет подаваться заявление в личном кабинете на портале ФНС. В обращении уже будут предусмотрены реквизиты для перечисления денежных средств.

В этом случае срок рассмотрения обращения существенно сократится: до 1 месяца против 3 месяцев, действующих сегодня. Вместе с тем, если документы потребуют дополнительной проверки, органы ФНС вправе будут продлить сроки обработки. При этом заявление, поданное напрямую в Федеральную налоговую службу, в отличие от декларации, даст право на получение вычета сразу за 3 года.

Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2021 году

1. Кто не получал его ранее, так как предоставляется он всего раз в жизни.
2. Кто имел источник доходов и платил государству налоги 13% уже после покупки квартиры. Если же не платили, то государству нечего и возвращать. Как только поступления в казну восстановятся, можно идти подавать документы.

Пример

Квартира куплена в 2010 году, при этом работали и платили налоги в 2010 и 2012 годах, а в 2011 году не работали. Соответственно, можно подать документы только за 2010 и 2012 года.

• Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
• Если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Как уже писал выше, вернуть можно 13% от стоимости недвижимости, 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, 13% от расходов на ремонт или строительство.

НО, есть нюансы:

1. Максимальная сумма от которой рассчитывается имущественный вычет составляет 2 млн. рублей, если квартира куплена в 2008 году или позже.
2. Если право собственности возникло до 2008 года, то максимальная сумма для расчета составит 1 млн. рублей.
3. Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от фактической стоимости квартиры.
4. Если квартира стоила больше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от максимальной суммы – 2 млн. рублей.

Документы, подтверждающие право вычета

Чтобы воспользоваться имущественным вычетом при приобретении имущества нужно собрать пакет документов. Конкретный перечень, определяется в зависимости от вида жизненной ситуации. В таблице приведены наборы документов при типичных ситуациях:

Наименование документа	квартира комната	жилой дом	Строи­тельство жилого дома	Долевое строи­тельство квартиры в много­квартир­ном доме	земля с жилым домом	земля для ИЖС	ремонт квартиры, комнаты	Достройка дома не завершен­ного строитель­ством
Договор покупки жилого дома	—	Да	—	—	Да	—	—	—
Договор покупки квартиры, комнаты	Да	—	—	—	—	—	Да	—
Договор о долевом участии в строительстве	—	—	—	Да	—	—	—	—
Акт передачи объекта долевого строительства	—	—	—	Да	—	—	—	—
Свидетельство о гос. регистрации права собственности (далее СГРПС) или выписка из госреестра на жилой дом	—	Да	—	—	—	—	—	—
СГРПС/выписка из госреестра на квартиру, комнату	Да	—	—	—	—	—	Да	—
СГРПС/выписка из госреестра на земельный участок	—	—	—	—	Да	Да	—	—
Документы по расходам на покупку строительных (отделочных) материалов или работ	—	—	Да	—	—	—	Да	Да
Финансовые документы, подтверждающие приобретение недвижимости	Да	Да	—	Да	Да	Да	—	—
Документы на присоединение к энергоресурсам и коммунальным сетям	—	—	—	—	—	—	Да	Да

Необходимые документы

Собрать документы для получения налогового вычета в 2023 году можно по окончанию календарного года, предоставив их в ФНС. Кроме того, получить в ИФНС уведомление о своих правах после покупки жилья можно в течение года. Документ затем передаётся работодателю. В зависимости от выбранного способа, пакет бумаг, предоставляемых в налоговую службу, отличается.

Оптимальным сроком подачи заявления на налоговый вычет считается дата, совпадающая с предоставлением декларации по годовому доходу. Если документ подается отдельно, крайнего срока подачи для него не установлено. Проверка представленного пакета документов занимает 3 месяца. В этот период заявитель должен быть готов, что контролеры могут запросить дополнительные пояснения по вопросу или оригиналы документов. По окончанию этого срока будет вынесено решение об утверждении вычета или отказе в нем.

При положительном решении следует подать отдельное заявление с предоставлением банковских реквизитов. В соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ средства будут перечислены в течение месяца.

При одновременном представлении декларации о доходах с заявлением на вычеты проверка документов осуществляется в течение месяца после окончания камеральной проверки при условии отсутствия недоимок по налогам. Следовательно, заявитель может рассчитывать на получение средств спустя 4 месяца после подачи бумаг.

Что такое имущественный вычет.

Вычет по налогу на недвижимость – это сумма денег, на которую физическое лицо имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на доходы за год. Налоговая база может быть уменьшена на расходы, связанные с приобретением следующих объектов:

• квартира или комната;
• жилой дом, в том числе недостроенный, а также жилой блок в доме;
• земля под строительство собственного жилья;
• земельный участок под приобретаемым жилым домом;
• доли во всех перечисленных активах.

Как получить налоговый вычет в 2023 году

Процесс получения вычета складывается из нескольких основных этапов. Какие именно этапы нужно пройти, зависит от выбранного вами способа возврата налога.

· Первый вариант – собрать документы, подать 3-НДФЛ и получить возврат на карту.

· Второй вариант – получать зарплату ежемесячно в увеличенном эквиваленте: то есть, без удержания 13%.

Получение вычета с использованием декларации складывается из следующих стадий:

· Сбор пакета документации для налоговой;

· Формирование электронной цифровой подписи в ЛК на портале налоговой;

· Заполнение 3-НДФЛ формы и выгрузка собранных документов, заверение представленных данных цифровой подписью;

· Процедура обработки данных и одобрение/отклонение заявки сотрудниками налоговой;

· Получение возвращенного налога в течение тридцати календарных дней на указанный номер счета.

А вот способ получения вычета на работе:

· Формирование пакета документов для налоговой, регистрация цифровой подписи и написание на сайте налоговой заявления;

· Выгрузка пакета документов и их подписание в электронном формате;

· Обработка заявки и ожидание ответа от налоговой;

· Передача данных на работу заявителю.

После того как данные будут получены, работодатель перестанет вычитывать налог из заработной платы заявителя, а также вернет уже удержанный налог с начала календарного года. То есть, если собственность была оформлена в июне, то на работе не только перестанут удерживать налог, но и вернут уже удержанные 13% с каждой зарплаты, начиная с января этого же года. После окончания года потребуется подать заявку в налоговую заново – и так каждый год, пока налоговый вычет не будет возвращен вам в полной мере.

Похожие записи:

• Банкротство физического лица: процедура от А до Я
• Удостоверяет ли загранпаспорт гражданство
• Когда прерывается трудовой стаж после увольнения