Почему для получения налогового вычета услуги лучше оплачивать картой?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему для получения налогового вычета услуги лучше оплачивать картой?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.

Будет ли наложен штраф при выдаче чека коррекции в ОФД

Все действия по оформлению чеков возврата или коррекции проводят только при условии, что не была использована онлайн-касса. Соблюдение этого правила предотвратит возможный штраф со стороны налоговых служб за неприменение при расчётных операциях ККТ.

Согласно законодательству, за уклонение от правил контроля ОФД и неиспользование касс предусмотрен штраф. Для ИП он составит 25–50% от неучтённой суммы, но не менее 10 000 рублей. Для юридических лиц ставка возрастает до 75–100% выручки при минимальной планке в 30 000 рублей.

Если сумма неучтённых расходов, по данным ОФД, превысила 1 миллион рублей или это нарушение было зарегистрировано второй раз в течение года, то налоговые службы могут остановить деятельность индивидуального предпринимателя либо юридического лица на 90 суток.

Одновременно законодательство предусматривает снятие административного нарушения при условии, что плательщик в добровольном порядке уведомил органы ФНС о неиспользовании при ведении расходных операций онлайн-кассы. Для этого должны выполняться следующие условия:

1

ИП или юридическое лицо, нарушившее порядок применения ККТ, добровольно в письменной форме известил об этом нарушении в ФНС либо направил в налоговый орган чек коррекции;

2

в момент заявления о нарушении и направления в налоговую чека коррекции — сам налоговый орган не располагал (не знал) о факте совершения лицом административного правонарушения;

3

данное нарушение было совершено впервые либо с момента уплаты штрафных санкций прошло более 1 года;

4

в налоговые службы предоставлен достаточный объём данных, подтверждающих факт правонарушения и его исправления.

Относительно последнего пункта необходимо предоставить акт, подтверждающий нарушение и пояснения о проведении операции. Их нужно отправить в течение трёх дней после оформления чека коррекции ОФД. Если же за это время ФНС узнала о правонарушении (например, была совершена контрольная закупка или клиент самостоятельно обратился в налоговые органы), то избавиться от штрафных санкций не получится.

Возврат НДС: осторожно мошенники

Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники. Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли. Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации. Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять. Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.

Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free

Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе такс-фри. Но эта система не отвечает на вопрос, как физическому лицу получить на карту компенсацию НДС бесплатно через госуслуги, — такая форма не предусмотрена в России.

Схема, как физическому лицу вернуть налог по системе Tax free:

1. Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
2. Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
3. После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
4. При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
5. Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
6. После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
7. По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
8. Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.

НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).

Какие могут быть риски

Ускоренный режим возврата НДС не отменяет камеральных проверок налоговой. ФНС всё равно будет сверять расчёты и может запросить данные у компании и контрагентов. Просто сделает это уже после возврата НДС.

Если камеральная проверка не покажет нарушений, то в течение семи дней налоговая письменно сообщит предпринимателю об окончании проверки.

Если проверка покажет, что предприниматель возместил НДС больше, чем положено, то по результатам проверки составят акт: это налоговое правонарушение. Решение о возмещении НДС отменят полностью или частично, и налоговая потребует деньги назад. Вернуть придётся с процентами: за каждый день незаконного использования бюджетных денег начислят проценты в размере двукратной ставки рефинансирования Центробанка. С 4 мая 2022 года это 14%. Вернуть деньги нужно в течение пяти дней с даты, когда получено требование.

За какой товар можно вернуть деньги

Существует несколько случаев, в которых потребитель вправе вернуть оплату за покупку:

1. Плохое качество. Потребитель может вернуть любой товар с производственным браком, истёкшим сроком хранения и другими недостаткам, возникшими по вине производителя или продавца. Сроки обращения зависят от товара: пищевую продукцию нужно вернуть до истечения срока годности (или доказать, что он закончился до покупки), технику — до окончания гарантии. Клиент вправе заменить товар на аналогичный или другой (с перерасчётом суммы оплаты), попросить безвозмездно устранить неисправность, получить соразмерное дефекту возмещение или полностью отказаться от покупки. Если вы сомневаетесь в причине поломки, изделие можно отправить на экспертизу;
2. Не подошёл размер, расцветка и форма. Клиент имеет право вернуть товар, который ему не подошёл, и получить замену или денежную компенсацию. Срок обращения — две недели без учёта дня покупки. Кассовый чек, упаковка и ярлыки следует сохранить, а само изделие не должно быть использовано. Не получится вернуть качественные продовольственные продукты и изделия из списка не подлежащих обмену. К ним относятся:
   • Транспорт (автомобили, велосипеды, мотоциклы и другой);
   • Бытовая техника, на которую распространяется гарантия изготовителя;
   • Предметы личной гигиены (зубные щётки, расчёски, украшения для волос, парики, подгузники и т. д.);
   • Чулочно-носочные изделия и нижнее бельё;
   • Косметическая и парфюмерная продукция;
   • Ювелирные изделия;
   • Химикаты, пестициды и бытовая химия;
   • Контактные линзы;
   • Лекарства;
   • Мебель и элементы декора;
   • Провода, кабели и шнуры;
   • Животные и растения;
   • Текстиль, продающийся по метражу;
   • Печатная продукция (кроме периодической).
3. Клиент забирает предоплату. Если продавец ещё не выполнил свои обязательства по поставке продукции, покупатель вправе получить обратно внесённый им авансовый платёж.

Можно ли отказаться от возврата НДС и перенести вычеты на следующие периоды

Такая ситуация возникает, когда налогоплательщик:

1. Предполагает, что в следующем квартале у него будет НДС к уплате. Возврат НДС — это сложный и длительный процесс. Может получиться так, что пройдет несколько месяцев, вам возместят НДС, но подойдут сроки уплаты нового НДС, и эти деньги снова придется отдать в уплату налога. Быстрее и выгоднее может быть сразу перенести вычет на следующий период.
2. Не хочет связываться с налоговиками: проходить камеральную проверку, собирать документы, ходить на комиссии, а возможно, и судиться.

Сколько вы можете сэкономить

Говоря о таких проектах, речь идет скорее о дополнительной экономии затрат, к которой мы привыкли. Сканирование также может восприниматься как пассивная работа на неполный рабочий день. Если говорить о конкретных цифрах, то можно получить в среднем 500-1500 рублей в месяц с каждой заявки.

Конечно же, эти расчеты являются лишь примером, здесь многое будет зависеть от конкретных затрат, а также от объема товара, задействованного в продвижении. Но я думаю, что для большинства людей это довольно существенная плата только за сканирование квитанций. Это, наверное, самый экономичный способ заработать дополнительные деньги.

Вот некоторые ключевые факторы, влияющие на возврат средств:

• потраченная сумма на покупки;
• количество товаров с кэшбэком в доступных вам магазинах;
• условия и количество используемых мобильных программ.

Какие бывают признаки расчета в чеке любого вида и формата:

Приход — реализация товара, когда деньги от покупателя переходят к продавцу.

Возврат прихода — происходит возврат товара продавцу и передача суммы за товар покупателю.

Расход — происходит переход денежных средств от продавца к покупателю.

Возврат расхода — обратная процедура, когда покупатель передает (возвращает) деньги продавцу.

Если покупатель покупал за наличные средства, а хочет получить возврат по безналу

Да возврат по безналичной форме может быть произведен, если покупатель в заявлении на возврат изъявит желание получить средства в безналичной форме и укажет свои реквизиты. В таком случае средства списываются с расчетного счета организации. Если покупатель расплачивался картой, то возврат происходит только в безналичной форме. Возврат оформляется только на ту же самую карту, с которой была проведена покупка.

Возврат товара при безналичной форме проходит в несколько этапов:

• Покупатель принес товар, чек или иной документ подтверждающий факт покупки, паспорт, карту.
• Продавец проверяет товар на соответствие, целостность. Если все в порядке то оформляется возврат. Если товар возвращается в ненадлежащем виде по вине покупателя, то составляется акт несоответствия. Акт возврата оформляется в свободной форме, где обязательно должны быть описание товара, причина возврата, сумма, паспортные данные покупателя. В банк отправляется платежное поручение.

Сделаем анализ вашей 1С на ошибки для корректной сдачи отчетности, расчета НДС, закрытия периода без ошибок.

Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров

• Неправильное указание НДС в документах;
• Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
• Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
• Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
• Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
• Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
• Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
• Проверка корректности договоров в проводках.

Возможен ли вычет НДС на основании кассового чека?

Минфин России выпустил два письма о вычете НДС без счетов-фактур на основании кассового чека. В письме от 27.11.2019 № 03-07-11/92132 рассмотрена ситуация приобретения в розницу товаров за наличный расчет через подотчетное лицо для проведения официального мероприятия. А в письме от 26.11.2019 № 03-07-11/91521 — покупка за наличный расчет в розницу ГСМ.

Пунктом 1 ст. 172 НК РФ установлено, что вычеты НДС производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных п. 2.1, 3, 6—8 ст. 171 НК РФ. Приобретение товаров в розничной торговле в числе этих случаев не названо.

В то же время в п. 7 ст. 168 НК РФ сказано, что при реализации товаров за наличный расчет в розничной торговле требования по выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Означает ли это, что компания, купившая в розницу товар, может принять по нему НДС к вычету на основании полученного от продавца кассового чека с выделенной суммой налога, который был выдан вместо счета-фактуры?

Мнения финансистов и судов на этот счет расходятся.

TAX FREE – с 2018 года и в России

Система Tax Free давно и успешно действует во многих странах мира. Ее суть заключается в том, что иностранцы, приезжающие в страну и покупающие в ней какие-либо товары, могут вернуть НДС со своих покупок в этой стране. Как будет работать Tax Free в России и о том, как учесть возврат НДС, рассказывают эксперты ГК «ГНК».

Федеральным законом от 27 ноября 2017 г. № 341-ФЗ в НК РФ внесен ряд поправок. В частности, в гл. 21 добавлена ст. 169.1 – «Компенсация суммы налога физическим лицам – гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС. Порядок и условия осуществления такой компенсации”. Правила ст. 169.1 действуют с 1 января 2018 г.

По новым правилам иностранцы смогут возвращать 18%-ый НДС, уплаченный ими при покупке товаров в России – при условии, если сумма покупки в течение одного дня составила не менее 10 000 рублей (включая НДС). Для сравнения: в Италии ставка НДС для возврата по Tax Free (в зависимости от вида покупки) – от 4 до 22%, минимальная стоимость покупок – 154,95 евро. В Греции ставка налога составит от 17 до 24%; минимальная сумма приобретения – 50 евро. При покупках в Китае вычесть можно 17%, если сумма составила минимум 500 CNY (около 4 400 российских рублей в данный момент).

Так как же рассчитать Tax Free?

Все очень просто, сумму товара делим на 120 и умножаем на сумму НДС. Рассчитаем, например, НДС с покупок на € 100 в Чехии, где налог на добавленную стоимость равен 20%:

(100/120) * 20 = 16,66 евро.

В Финляндии НДС равен 23% и расчет был бы следующим:

(100/123)* 23 = 18,69 евро.

Но и это не конечная сумма. Возврат Tax Free производится с помощью посредников, наиболее известный из них – Global Blue. Работают они не бесплатно, и с каждого возврата берут комиссию, ее размер зависит от суммы покупок и страны.

Например, если в Великобритании вы потратили 195 фунтов, то НДС составит:

195/120*20= 32,5 фунта

В этом случае Global Blue возьмет комиссию в размере 5% от суммы покупки (не от цены товара без НДС, а от той цены, которую вы заплатили), т.е. от 195 фунтов. В данном случае комиссия составит – 9,75 фунтов.

За счет округления, которое всегда производится не в сторону клиента, на руки вы получите только 21,5 фунтов, т.е. примерно 11% от стоимости товара.

Как правило, чем больше сумма покупки, тем ниже процент комиссии. Если бы вы сделали покупки на 50 фунтов, комиссия составила бы 10% от стоимости товара.

Tax free (с англ. – без сборов) – это система, по которой вы можете вернуть часть потраченных на покупку денег. Величина суммы зависит от того, насколько велика ставка налога на добавленную стоимость в стране вашей покупки. В среднем она составляет от 7% до 20%. Возврат НДС действителен как для обычного шопинга, так и для покупок в интернете.

Спросите, зачем это нужно продавцу? Это скорее справедливый подход ряда стран, которые заинтересованы в развитие шопинг – туризма в том числе.

Пример: предположим вы купили платье в Италии за 250 Евро. В эту сумму входит НДС – уплаты в казну, которые используются на определенные государственные нужды. Среди которых: социальные выплаты, пенсии, зарплаты и прочее. Но так как вы не являетесь гражданином Италии, и вас эти государственные бонусы не касаются, то и уплачивать в госбюджет Италии отчисления вам нет необходимости. Вот и возвращают вам на границе часть этой суммы.

Как получить возмещение НДС

Так как шопиг может быть разным: через интернет или в обычных магазинах, то приведенные ниже советы будут актуальны для всех видов покупок.

Для того, чтобы вам гарантированно вернули деньги, нужно знать некоторые нюансы. Внимательно изучите наши рекомендации, и после этого смело можете приступать к покупкам

Что нужно знать для возврата НДС

1. Узнайте, доступна ли система Tax free в стране, где планируете совершить покупки.

Такую систему предлагают не везде. Вот список тех стран, где вы гарантированно можете получить назад часть потраченной суммы и величина их НДС:

• Австрия – 20%
• Бельгия – 21%
• Хорватия – 22%
• Чешская Республика – 21%
• Дания – 25%
• Эстония – 20%
• Финляндия – 24%
• Франция – 20%
• Германия – 19%
• Греция – 23%
• Венгрия – 27%
• Италия – 22%
• Япония – 8%
• Корея – 10%
• Латвия – 21%
• Литва – 21%
• Нидерланды – 21%
• Норвегия – 25%
• Польша – 23%
• Португалия – 23%
• Сингапур – 5%
• Словения – 22%
• Словакия – 20%
• Испания – 21%
• Швеция – 25%
• Швейцария – 8%
• Турция – 18%
• Великобритания – 20%

*В этом списке представлены наиболее популярные страны для шопинга.

В некоторых странах применяется несколько ставок НДС и это зависит от суммы покупки

1. Не попадает ли ваш товар под ограничения по возврату НДС

Это тоже важный момент. В некоторых странах не возвращается НДС при покупке алкоголя или табака. Такую информацию вы можете получить у консультанта вашего магазина.

Похожие записи:

• Путевки по сертификату Мосгортур 2023
• 8 вещей, о которых надо позаботиться при переезде в другой город
• Как законно отказать в приеме на работу