Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность МФО в ЦБ: подсистема подготовки отчетности в 1С: Бухгалтерии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необязательно фирма или ИП, к которым направлено внимание финмониторинга, осуществляют нелегальные сделки. Банк проверяет клиентов в первую очередь для себя, в целях безопасности. Возможно, решил перестраховаться. Для подтверждения информации, которую вы предоставляли изначально, служба может потребовать дополнительно принести документы или попросить более детально объяснить цели, на которые направлена оплата. А может и ничего не просить, просто заблокировать расчетный счет без предварительных уведомлений и объяснений. Финмониторинг имеет право без ведома владельца передавать собранную информацию в налоговую или Центробанк. Обладает полномочиями перенаправлять сомнительные платежи в ЦБ, откуда их будет достать впоследствии очень проблематично.
Особенности подготовки форм отчетности МФО
При составлении отчета о микрофинансовой деятельности МФО нужно учитывать следующие особенности заполнения разделов:
-
при составлении отчета за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I и V.
-
при составлении отчета за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — IV, VI — VIII. К отчету также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность МФО;
-
при составлении отчета, направляемого вместе с заявлением об исключении сведений о МФО из государственного реестра, заполняются раздел I и подраздел 3 раздела II отчета.
В какой форме подаются отчеты МФО в Центральный банк России?
Отчеты представляются в Банк России в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» в Федеральную службу по финансовым рынкам. Отчетность МФО, предоставленная на бумажном носителе, считается непредоставленной.
Файл с электронным документом, содержащим отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России подписывается электронными подписями лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа). Корректировочные отчеты за периоды до 2016 года, необходимо подписывать электронными подписями руководителя и главного бухгалтера микрофинансовой организации.
Что будет, если финмониторинг посчитает операции сомнительными
Важно! Информацию в банк могут передавать лица, в обязанности которых не входит осуществлять за вами контроль. Но на них налагается ответственность, если они укрыли информацию, которая стала известна им при оказании вам услуг. Например, если нотариус работал с документами фирмы и обнаружил в них неладное, он обязан это сообщить.
Особенности представления отчетности МФО
Деятельность ломбардов контролирует Центральный банк (ЦБ) России. Он принимает нормативно-правовые акты в рамках своей компетенции, отправляет обязательные к исполнению предписания или проводит проверки на соответствие требованиям. Ведомство вправе запрашивать документацию относительно какой-либо фирмы или заявлять в суд с просьбой о её ликвидации.
К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Ломбарды освобождены от представления своей годовой бухгалтерской отчетности непосредственно в налоговые органы и органы государственной статистики.
Отчетность ломбарда направляется в Росфинмониторинг через личный кабинет в виде формализованных электронных сообщений через личный кабинет на портале Росфинмониторинга, подписанные усиленной квалифицированной подписью.
Установлены требования к составлению и представлению СРО в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, в Банк России отчетности микрокредитных компаний, являющихся ее членами.
Срок сдачи среднесписочной численности вновь созданной организации установлен на 20 число в месяце, который идет за месяцем образования компании.
От 500 000 до 700 000 рублей административного штрафа на юр. лиц за непредставление, нарушение порядка либо сроков представления.
По всей России действует более 8 тыс. ломбардов, только в Центральном федеральном округе их более 2 тысяч. Новая форма отчетности ломбардов была доработана с учетом предложений участников ломбардного рынка и будет существенно проще в администрировании. Новый порядок составления отчетности ломбардами прописан в Указании Банка России от 30.12.2015 № 3927-У.
Банком России рекомендуется выдавать предписания об устранении выявленных нарушений, предусмотренные п.7 ч.4 ст.14 Закона №151-ФЗ, сроком исполнения не менее 180 дней.
Документы должны заменить Указание Банка России от 25 июля 2016 года № 4083-У и Указание Банка России от 9 октября 2015 года № 3816-У.
Также регулятор напомнил, что все кооперативы уже получали отсрочку на сдачу отчетности. Бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также отчет о деятельности и отчет о персональном составе КПК, последний день срока представления которых приходился на период с 30 марта по 15 мая 2020 г., можно было сдать до 01.06.2020 г.
Подчеркну, что отчетность должна направляться в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью, выданной на руководителя юридического лица (не на физическое лицо), посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через интернет.
На этой странице мы собрали все отчеты, которые ломбарды должны сдавать в 2021 году. Материал подготовлен при сотрудничестве с Павлом Смысловым, экспертом в области ПОД/ФТ.
В Экстерне можно заполнить и отправить форму 1-ПИ, а также загрузить для отправки формы 1-ИЦБ, 1-АРЕНДА, 1-МЕД, 1-ПОЕЗДКИ, 1-РОУМИНГ, 1-ТРАНСПОРТ, 2-ТРАНСПОРТ и 3-ТРАНСПОРТ.
Указание ЦБ РФ от 03.08.2020 N 5523-У
1. Отчетность по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (далее — Отчет) должна составляться:
микрокредитными компаниями в составе разделов I — V поквартально за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, календарный год (отчетный период);
микрокредитными компаниями, созданными в рамках реализации государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства за счет федеральных средств и средств бюджетов субъектов Российской Федерации, сведения о которых содержатся в едином реестре организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, ведение которого осуществляется Корпорацией развития малого и среднего предпринимательств в соответствии со статьей 15.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; 2020, N 24, ст. 3743) (далее — Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»), (далее — государственные (муниципальные) микрофинансовые организации), в составе разделов I — V за первое полугодие, календарный год (отчетный период);
микрокредитными компаниями, в том числе государственными (муниципальными) микрофинансовыми организациями, в составе раздела VI ежегодно (отчетный период).
Отчет должен представляться в Банк России не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
2. Отчет должен составляться микрокредитными компаниями, в том числе государственными (муниципальными) микрофинансовыми организациями, по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением строк 2.5 — 2.10, 2.15 — 2.20, 2.23 — 2.25, 2.28 — 2.31, 2.33, 2.34, 2.38, 2.39, 2.41, 2.43, 2.45 — 2.50 раздела II, граф 4 и 5 раздела V, граф 5 и 6 раздела VI, которые должны составляться по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года.
Все графы Отчета должны быть заполнены. В случае отсутствия информации в соответствующей графе ставится символ «-» (прочерк), а в случае отсутствия значения показателя — символ «0» (ноль), за исключением граф 1 — 5, 10 — 15 подраздела 1 раздела I, которые должны быть заполнены. Данные по суммам указываются в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой, доля указывается в процентах с двумя десятичными знаками после запятой, для указания значений количественных показателей используются единицы измерения «штук», «единиц», «человек». Все количественные показатели указываются в целых числах, за исключением случаев, указанных в пунктах 59 и 77 настоящего Порядка.
3. В подразделе 1 раздела I Отчета отражаются сведения, соответствующие в том числе данным указанным в учредительном документе микрокредитной компании, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а также сведения, указанные в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) .
В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2019, N 31, ст. 4457).
3.1. В графе 1 указывается наименование микрокредитной компании на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или наименование для некоммерческой организации.
3.2. В графе 2 указывается код организационно-правовой формы микрокредитной компании согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).
3.3. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) микрокредитной компании — номер, указанный в свидетельстве о постановке российской организации на учет в налоговом органе по месту ее нахождения.
3.4. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) микрокредитной компании — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.
1. Отчетность по форме 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов микрофинансовой компании и микрокредитной компании» (далее — Отчет) должна составляться микрофинансовыми организациями ежеквартально (отчетный период) по состоянию на последний календарный день квартала включительно. Отчет должен представляться в Банк России не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.
Все графы Отчета должны быть заполнены. В случае отсутствия значения показателя в соответствующей графе ставится символ «0» (ноль), за исключением граф 1 — 6 раздела I Отчета.
2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.
2.1. В графе 1 указывается наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе: полное фирменное наименование для коммерческой организации или наименование для некоммерческой организации.
2.2. В графе 2 указывается код организационно-правовой формы микрофинансовой организации согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).
2.3. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации — номер, указанный в свидетельстве о постановке российской организации на учет в налоговом органе по месту ее нахождения.
2.4. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.
2.5. В графе 5 указывается регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
2.6 В графе 6 указывается место нахождения микрофинансовой организации, определяемое местом ее государственной регистрации, указанным в ее учредительном документе, и адрес микрофинансовой организации в пределах ее места нахождения.
3. В разделе II Отчета сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов указываются по категориям потребительских микрозаймов. В расчет показателей в графах 3 и 4 включается сумма лимита кредитования (лимита задолженности и (или) лимита выдачи, в том числе возобновляемой), в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты), на день заключения договора потребительского микрозайма. В случае если в договор потребительского микрозайма одновременно включены оба условия: о лимите задолженности и лимите выдачи, — в расчет принимается сумма лимита задолженности.
В разделе II Отчета не отражаются сведения:
о договорах займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой;
о потребительских займах без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 тысяч рублей, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2020, N 14, ст. 2036).
В случае если потребительский микрозаем обеспечен двумя и более видами обеспечения, одним из которых является залог, информация о таком договоре отражается при заполнении строки 2.1 раздела II Отчета.
4. В графе 3 раздела II Отчета указываются сведения о средневзвешенном значении полной стоимости потребительского займа по каждой категории потребительских микрозаймов.
Все отчеты ломбарда в 2021 году
Название отчета
Краткое описание
Штрафы за отчет
Куда сдается отчет
Бухгалтерская отчетность
Отчетный период – календарный год. Годовая бухгалтерская отчетность за 2020 г. представляется в Банк России (Информационное сообщение Минфина России от 3.12.2018 N ИС-учет-12 «Об изменении порядка представления организациями обязательного экземпляра годовой бухгалтерской отчетности»).
Ломбарды освобождены от представления своей годовой бухгалтерской отчетности непосредственно в налоговые органы и органы государственной статистики.
Ломбарды обязаны представлять бухгалтерскую отчетность в электронном виде в ЦБ РФ.
Сведения о среднесписочной численности работников
Отчетный период – календарный год.
Сведения о среднесписочной численности за предшествующий календарный год представляются не позднее 20 января текущего года.
В силу ст.2.4 Закона №196-ФЗ ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Перечень форм и порядок их представления установлены Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда». Указанием ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У установлены сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами.
Важно!
Невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России (в том числе и непредставление отчетности) влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей (п.9 ст.19.5. КоАП РФ, постановления АС Западно-Сибирского округа от 27.01.2016 г. №А70-5208/2015, от 14.01.2016 г. №А70-5144/2015, Уральского округа от 24.09.2015 г. №Ф09-6405/15).
Систематизируем перечень отчетов ломбардов, представляемых в Банк России, в таблице:
|
Наименование формы ломбарда |
Код формы |
Периодичность представления и сроки |
|
Отчет о деятельности ломбарда |
ОКУД 0420890 (Приложение №1 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У) |
— за I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; — за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. |
|
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда |
ОКУД 0420891 (Приложение №2 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У) |
— по окончании календарного года, — при изменении сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений. |
|
Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций |
ОКУД 0420001 |
— за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным. |
Как сдать отчетность микрофинансовой организации в центральный банк РФ?
Текущая редакция принята: 23/04/2019 документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 5132-У от 23/04/2019
Вступила в силу с: 15/06/2019
Редакция от 02/04/2018, принята документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 4764-У от 02/04/2018
Вступила в силу с: 21/05/2018
Первоначальная редакция от 30/12/2015
Указание Центрального банка Российской Федерации «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих…»
Указание Центрального банка Российской Федерации «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У «О формах, сроках…»
Указание Центрального банка Российской Федерации «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У «О формах, сроках…»
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках…
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О ломбардах :: Статья 2.4. Отчетность ломбарда
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) :: Статья 76.6. Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и п
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 4764-У от 02/04/2018
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми…
Ссылка на редакцию документа от 30/12/2015 :: 4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководя
Ссылка на редакцию документа от 30/12/2015 :: 5. В случае обнаружения ломбардом ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленна
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих…
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный…
Документация рассматриваемого позволяет решить одновременно множество различных задач.
Необходимость её составления и своевременной сдачи в ЦБ РФ обуславливается следующими целями:
- осуществление контроля за выполнением требований всех законодательных норм;
- проверка правильности начисления налогооблагаемой базы на прибыль;
- составление статистических данных, ведение аналитики;
- проверка законности самой ведущейся деятельности.
Отчетность, подаваемая в ЦБ РФ, позволяет руководителю организации объективно оценить эффективность ведущегося бизнеса.
Сроки сдачи отчетности устанавливаются различные:
| Отчет о ведении деятельности (не позже, чем по истечение 30 дней с момента окончания отчетного периода) | за первый квартал; далее – за полугодие; за девять месяцев |
| За 1 календарный год | не позже, чем за 30 дней до момента окончания календарного года – касательно раздела I и III; не позднее чем за 90 дней по окончании календарного года – для разделов II и IV |
Каждый ломбард на основании документов внутреннего учета в электронном виде учитывает данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций. Затем на основании данных об этих операциях ломбарды составляют отчет об операциях с денежными средствами.
Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций и проведенных через кассу организаций, установлен в приложениях 2 и 3 к Указанию Банка России от 09.07.2015 №3719-У. Порядок формирования данных об операциях устанавливается ломбардами самостоятельно в своих внутренних документах.
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда
(Форма по ОКУД 0420891) (приложение 2 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У) Редакция от 30.12.2015 — Действует с 13.03.2016 Примечание:
Данная форма вступила в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования Указания ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У
| Приложение 2 | ||||||||
| к Указанию Банка России | ||||||||
| от 30 декабря 2015 года N 3927-У | ||||||||
| О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда |
||||||||
| ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА | ||||||||
| по состоянию на « | « | г. | ||||||
| Код формы по ОКУД 0420891 | ||||||||
| Годовая/На нерегулярной основе | ||||||||
| Раздел I. Общие сведения о ломбарде | ||||||||
| Номер строки | Вид сведений | |||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||
| 1.1 | Полное наименование ломбарда | |||||||
| 1.2 | Код организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФ | |||||||
| 1.3 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда | |||||||
| 1.4 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда | |||||||
| Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда | ||||||||
| Номер строки | Наименование строки | Сведения о лицах, входящих в персональный состав руководящих органов ломбарда | ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||
| Подраздел 1. Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации | ||||||||
| 2.1 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.2 | Дата рождения | |||||||
| 2.3 | Гражданство | |||||||
| 2.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.5 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.6 | Адрес места жительства | |||||||
| 2.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.8 | Наименование должности | |||||||
| 2.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.10 | Место работы за последние три года | |||||||
| Подраздел 2. Сведения о персональном составе органов управления ломбарда (при наличии) | ||||||||
| 2.11 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.12 | Дата рождения | |||||||
| 2.13 | Гражданство | |||||||
| 2.14 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.15 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.16 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.17 | Наименование должности | |||||||
| 2.18 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.19 | Место работы за последние три года | |||||||
| Подраздел 3. Сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда | ||||||||
| 2.20 | Полное фирменное наименование организации на русском языке или фамилия, имя, отчество физического лица | |||||||
| 2.21 | Дата рождения (для физического лица) | |||||||
| 2.22 | Гражданство (для физического лица) | |||||||
| 2.23 | Данные документа, удостоверяющего личность (для физического лица) | |||||||
| 2.24 | Место нахождения — для юридического лица, адрес места регистрации — для физического лица | |||||||
| 2.25 | Адрес для направления почтовой корреспонденции | |||||||
| 2.26 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.27 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации | |||||||
| 2.28 | Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо имеет право распоряжаться | |||||||
| Подраздел 4. Сведения о лице (лицах), ответственном (ответственных) за соблюдение правил внутреннего контроля | ||||||||
| 2.29 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.30 | Дата рождения | |||||||
| 2.31 | Гражданство | |||||||
| 2.32 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.33 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.34 | Адрес места жительства | |||||||
| 2.35 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.36 | Наименование должности | |||||||
| 2.37 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.38 | Сведения об образовании | |||||||
| 2.39 | Опыт работы | |||||||
| Руководитель | (Ф.И.О.) | |||||||
Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У
| Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Календарь отчетности для ломбардов на 2021 год
В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ПФР |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) | За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | Не позднее 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | Не позднее 17.01.2022 | |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 | |
| Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 |
Обновленные требования к ломбардам
Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ФСС |
|---|---|---|
| Расчет 4-ФСС на бумаге | За 2020 год | Не позднее 20.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 20.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 20.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 20.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 20.01.2022 | |
| Расчет 4-ФСС в электронном виде | За 2020 год | Не позднее 25.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 25.01.2022 | |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2020 год | Не позднее 15.04.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 15.04.2022 |
Бухгалтерскую отчетность за 2020 год нужно представить не позднее 31.03.2021, а за 2021 год – не позднее 31.03.2022.
Новые формы отчетности появятся уже в этом месяце, поэтому для корректности заполнения форм отчетности, вам нужно будет обновить 1С. Проверить наличие действующего договора ИТС можно позвонив нашим специалистам.
Для отправки отчетности в ФНС и ПФР подключите сервис электронной отчетности 1С:Отчетность.
Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У
|
20 августа 2021 |
Отчет об операциях с денежными средствами НФО за июль 2021 г. |
|---|---|
|
20 августа 2021 |
Отчет о деятельности МФК за июль 2021 г.* |
Отчеты сдаются ежеквартально. Для каждой формы установлен свой срок сдачи.
|
Название отчета |
Срок сдачи |
|
1-ПИ Учет прямых инвестиций |
15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля |
|
1-ИЦБ Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги |
10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля |
|
1-АРЕНДА Сведения о долговых обязательствах перед нерезидентами |
15 июня, 15 сентября, 15 декабря, 15 марта |
|
1-ПОЕЗДКИ Сведения о деятельности туроператора |
10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля |
|
1-РОУМИНГ Сведения об абонентах в роуминге |
15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля |
|
1-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам услугах перевозок |
13 мая, 13 августа, 13 ноября, 13 февраля |
|
2-ТРАНСПОРТ Сведения об услугах перевозок, оказанных нерезидентами |
17 мая, 17 августа, 17 ноября, 17 февраля |
| 3-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам доп. транспортных услугах |
21 мая, 21 августа, 21 ноября, 21 февраля |
| 1-МЕД Сведения о медицинской деятельности в отношении нерезидентов |
20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января |
Ежемесячная отчётность ломбарда в ЦБ РФ
Каждый ломбард на основании документов внутреннего учета в электронном виде учитывает данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций. Затем на основании данных об этих операциях ломбарды составляют отчет об операциях с денежными средствами.
Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций и проведенных через кассу организаций, установлен в приложениях 2 и 3 к Указанию Банка России от 09.07.2015 №3719-У. Порядок формирования данных об операциях устанавливается ломбардами самостоятельно в своих внутренних документах.
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.
«Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.»
В этой связи ведение ежемесячной отчетности нельзя откладывать на потом, а необходимо заниматься ей ежемесячно. Квалифицированные бухгалтера нашей компании могут помочь решить все вопросы с формированием и сдачей этой отчетности.
Часть 1 статьи 2.1 Закона № 196-ФЗ
Лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа (далее – ЕИО) ломбарда, не может являться:
- лицо, которое осуществляло функции ЕИО некредитных финансовых организаций (далее–НФО) в момент совершения НФО нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. вследствие неустранения этих нарушений), если со дня такого аннулирования (отзыва) прошло менее 3-х лет;
- лицо, в отношении которого не истек срок, втечение которого оно считается подвергнутым административному наказанию в виде дисквалификации;
- лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности (глава 22 УК РФ) или преступление против государственной власти.
Примечание: Аналогичные требования установлены в отношении членов совета директоров (наблюдательного совета), членов коллегиального исполнительного органа ломбарда.
Часть 1 статьи 2.1 Закона №196-ФЗ
Лицом, осуществляющим функции ЕИО ломбарда, не может являться:
- лицо, которое осуществляло функции (независимо от срока) ЕИО финансовой организации (далее–ФО) в течение 12-ти месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) лицензии (дню исключения из соответствующего реестра) за нарушение законодательства Российской Федерации, если на день, предшествовавший дню назначения (избрания) лица на должность, не истек 5-летний срок со дня отзыва (аннулирования) лицензии (исключения из реестра) (за исключением случая, если лицо представило в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к отзыву (аннулированию) лицензии либо к исключению из соответствующего реестра);
- лицо, которое привлекалось 2 и более раза в течение 3-х лет, предшествовавших дню назначения (избрания) лица на должность, к административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица, преднамеренное и(или) фиктивное банкротство юридического лица (за исключением случаев, если такое административное правонарушение повлекло административное наказание в виде предупреждения);
- лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономики (раздел VIII УК РФ) или преступление против государственной власти (раздел VIII УК РФ);
- лицо, в отношении которого не истек срок, в течение которого оно считается подвергнутым административному наказанию в виде дисквалификации.
Чтобы внести сведения о ломбарде в реестр Центробанка, необходимы следующие документы:
- Заявление о внесении сведений в реестр Банка России (шаблон в ближайшем будущем появится на портале Банка России) которое должно содержать:
- название на русском языке (с указанием краткой версии, если она есть);
- ОГРН; ИНН; адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
- электронный адрес и телефонный номер заявителя;
- адреса официальных сайтов в Интернете (если они есть);
- ходатайство о внесении сведений в реестр;
- информация об уплате государственной пошлины;
- сведения о ЕИО и СДЛ (также о кандидате на должность СДЛ);
- информация о физлицах, указанных в части 2 статьи 2.2 Закона № 196-ФЗ;
- дата утверждения ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также реквизиты документа, в соответствии с которым утверждены правила (при его наличии);
- ��писок документов.
Все документы должны быть предоставлены в форме электронных документов в Банк России. Они должны соответствовать критериям обращения Банка России с юр.лицами (учитывая использование информационных ресурсов Центробанка). При этом на официальных документах должна стоять электронная подпись физлица либо юр.лица.
Документы должны быть выданы в виде файлов с расширением *.pdf (с электронными копиями документов. Если документы составлены на иностранном языке, то они должны быть легализованы (в случае, когда иное не предусматривает международный договор). Необходимо приложить их перевод на русский, причем точность перевода и истинность подписи переводчика нужно заверять нотариально.
Если физлицо получило образование за рубежом, то к нему необходимо приложить свидетельство о его признании в РФ.
- Аналогично советуем готовить пакет документов и иным юр.лицам, которые нацелены на получение статуса ломбарда.
Дополнительные пометки:
- если документы для внесения сведений о юр.лице в реестр сдаются в Банк России повторно, придется снова платить госпошлину;
- если сведения о юр.лице успешно внесены в реестр, то Центробанк отправляет в ломбард соответствующую выписку из реестра.
Эти нормативы действуют как для юрлиц, желающих получить статус ломбардов, так и для самих ломбардов. Итак, фирменное название и сокращенное название (при его наличии) обязано содержать слово «ломбард».
- Таким образом, следует использовать в названии непосредственно слово «ломбард».
- Можно обособлять слово «ломбард» с помощью тире или дефиса. Однако из названия должно быть однозначно понятно, что юрлицо действует как ломбард по Закону № 196-ФЗ.
- Наименование юрлица обязано содержать указание на его ОПФ, а также собственно наименования юрлица. Причем оно не может состоять исключительно из слов, обозначающих род деятельности (п. 2 ст. 1473 ГК РФ).
Для удобства приводим примеры наименований.
| Допустимо | Недопустимо |
|---|---|
| ООО «УСПЕХ-ЛОМАБРД» | ООО «ЛОМБАРД» |
| ООО «ЛОМБАРД.666» | ООО «АВТОЛОМАРД-666» |
| ООО «ЛОМБАРД55» | ООО «МИР ЛОМБАРДОВ» |
| ООО «ЛОМБАРД «ЛОМБАРДЖИНИ» | ООО «ДОМ ЛОМБАРДА» |
Итак, компания «Финтегра» готова зарегистрировать ломбард в Банке России по всем современным требованиям законодательства. Обращайтесь к нам за профессиональными услугами.
Для сведения клиентов.
Какими нормативными актами мы руководствуемся?
Отчетность в ЦБ сдали в срок только 30% ломбардов
- Общая информация о СРО «НСКК «Содействие»
- Реестр членов СРО
- Реестр прекративших членство в СРО
- Органы управления
- Документы
- Новости
- Недобросовестная практика
- Конференция
- Правление
- Проверки членов СРО
- Контрольная комиссия
- Дисциплинарная комиссия
- Компенсационный фонд
- Переписка с надзорными органами
- Судебная практика
- Экспертиза законодательства
- Отчетность СРО
- Пайщикам КПК
- Вступить в СРО
- Ответы на вопросы
- Отчетность КПК в СРО
- Уведомления КПК
- Проверки
Услуги для ломбардов (автоломбардов)
| № | Наименование услуги |
Стоимость, руб. | Примечание |
| 1 | Регистрация ломбарда (с регистрацией юрлица в форме ООО и внесением сведений в гос. реестр ломбардов через Банк России) |
30 000 | В стоимость входит:
Дополнительные расходы: госпошлина за внесение в реестр ломбардов (1 500 руб.), нотариальные расходы, электронная подпись (ЭЦП). |
| 2 | Создание ломбарда «под ключ» | 60 000 |
|
| 3 | Внесение в реестр ломбардов через Банк России (для уже зарегистрированных юридических лиц) | 20 000 | В стоимость входит:
Дополнительные расходы: регистрация юрлица c разработкой Устава (10 000 руб.), госпошлина за внесение в реестр ломбардов (1 500 руб.), электронная подпись (ЭЦП). |
| 4 | Подготовка разовой/месячной/квартальной/годовой отчетности ломбарада для представления в Банк России |
|
|
| 5 | Бухгалтерское сопровождение ломбарда, включая подготовку и представление отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Банк России и Росфинмониторинг | от 20 000 в мес. | Конечная стоимость зависит от количества работников, количества операций в месяц, наличия и количества обособленных подразделений и заключенных договоров займа. |
| 6 | Постановка ломбарда на учет в Пробирную палату | 4 900 | Постановка на учет в Пробирную палату России через Интернет-портал ГИИС ДМДК требуется ломбардам, осуществляющим операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. |
| 7 | Разработка полного пакета договоров и внутренних документов для начала работы ломбарда | 17 500 | В стоимость входит разработка следующих документов:
|
Банк России установил новую форму отчетности для ломбардов
В нормативном документе мегарегулятора определены форма, сроки и порядок предоставления ломбардами сведений о своей деятельности и о персональном составе руководящих органов.
Отчетность должна быть представлена в Банк России по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев, а также дважды — за календарный год.
Первый годовой отчет, который ломбарды направляют Банку России, включает в себя основные сведения о ломбарде (наименование, данные ИНН, ОГРН, ЕГРЮЛ, адрес, телефон и сайт финансовой организации), сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, счетах в кредитных организациях, а также об организациях, страхующих переданное в залог имущество заемщиков. Кроме того, в первом отчете ломбард должен сообщить регулятору средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов.
Второй отчет направляется не позднее 90 дней по окончании календарного года и включает в себя информацию о непосредственной деятельности ломбардов, в том числе сведения о задолженности по основному долгу, по процентам, а также о полученных средствах по предоставленным займам.
Там же содержатся сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом, в том числе от физических лиц, являющихся его учредителями, и о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, переданными под залог. К этому отчету прилагается годовая бухгалтерская отчетность ломбарда.
«Вводимая в действие новая форма отчетности ломбардов была доработана с учетом предложений участников ломбардного рынка и будет существенно проще в администрировании», — рассказала Ольга Гончарова, директор Департамента сбора и обработки отчетности некредитных финансовых организаций.
В новой форме отчетности также реализован принцип пропорциональности, в соответствии с которым к крупным участникам рынка предъявляется больше требований, чем к небольшим компаниям.
В Указании Банка России от 30.12.2015 № 3927-У, которое опубликовано в «Вестнике Банка России» № 20 от 02.03.2016, подробно описан порядок составления отчетности, в том числе о персональном составе руководства ломбардов.
Банк России, став мегарегулятором, получил полномочия по надзору и контролю за некредитными финансовыми организациями, в том числе ломбардами, в конце 2013 года.
В 2015 году в связи с систематическим непредставлением отчетов о деятельности и персональном составе, а также неисполнением предписаний мегарегулятор инициировал процедуры ликвидации в отношении 784 ломбардов.
Одновременно на основании обращений Банка России рассматривается вопрос об исключении из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведений о 366 ломбардах, которые, по сути, не являются действующими. В отношении 1183 ломбардов проводятся контрольные мероприятия, в том числе по установлению их актуальных адресов (мест нахождения).
Всего в 2015 году Банком России приняты меры в отношении 85% ломбардов, систематически не представляющих в Банк России отчетность и не исполняющих требования предписаний мегарегулятора.
Согласно предварительным итогам контрольно-надзорных мероприятий доля ломбардов, сдающих обязательную отчетность, выросла по сравнению с I кварталом 2015 года с 39 до 52%.